Como Informar Diferenças Temporárias Nacionais

O formulário de Diferenças Temporárias é usado para informar as diferenças temporárias que não são automatizadas no sistema. Os valores incluem as diferenças temporárias, as perdas fiscais, os créditos nacionais ou regionais e as provisões para avaliação relacionadas. Você também pode informar a atividade como os ajustes do ano atual e do ano anterior e os itens de não provisionamento e patrimônio líquido.

Cada diferença temporária será configurada como não atual para fins de classificação do Balanço Geral. As diferenças temporárias, as Perdas fiscais e os ajustes de Provisão de Avaliação (por exemplo, perdas fiscais e não concorrentes) são informadas em um base anterior aos impostos. Os créditos tributários e os créditos tributários de provisão de avaliação são informados em uma base de imposto afetado.

As contas de provisão de avaliação a seguir são fornecidas:

Diferenças temporárias não concorrentes
Perdas Fiscais
Créditos Tributários

Todas as provisões de avaliação devem ser valores negativos, exceto para os valores de ano atual e outros valores de ajuste que têm por finalidade reduzir a provisão de avaliação.

Formulário de Diferenças Temporárias Nacionais

Tabela 11-2 Diferenças Temporárias Nacionais

Categoria	Descrição
Saldo Inicial	As diferenças temporárias finais do ano anterior. Esse valor é preenchido automaticamente.
Ajuste do Saldo Inicial	Esta coluna é usada quando o saldo inicial de um ativo/(passivo) de imposto diferido deve ser informado de novo sem impacto no provisionamento. Esse ajuste afeta somente o saldo inicial do ativo ou (passivo) do imposto diferido e não afeta o provisionamento diferido. Os valores são inseridos manualmente.
Ajuste do Ano Anterior - Perdas e Créditos	O Total dos ajustes é copiado do formulário Provisão Atual para a conta de perda/crédito fiscal correspondente no formulário Diferenças Temporárias. Esse campo é somente leitura.
Saldo Inicial conforme Ajustado	O saldo do início do ano depois de os ajustes serem calculados.
Automatizado	A diferença de imposto do livro do ano atual automatizada no provisionamento atual. Essa quantia flui automaticamente para a evolução da Diferença Temporária. Os valores dessa coluna são apenas automatizados e afetam a despesa fiscal diferida.
Estorno Automatizado	O estorno da diferença de imposto do livro do ano atual automatizada no provisionamento atual. Esse valor é automatizado com base na configuração EquityReversal na conta de diferença temporária. Os valores dessa coluna afetam a despesa fiscal diferida.
Total Automatizado	Essa é a soma dos Estornos Automatizados e Estornos de Ajuste.
Ajuste	A entrada da diferença de imposto do livro do ano atual no provisionamento atual. Esse valor flui automaticamente para o temporary difference rollforward. Os valores dessa coluna são inseridos manualmente e afetam a despesa fiscal diferida.
Estorno de Ajuste	O estorno da diferença de imposto do livro do ano atual inserida manualmente no provisionamento atual. Esse valor é automatizado com base na configuração EquityReversal na conta de diferença temporária. Os valores dessa coluna afetam a despesa fiscal diferida.
Total de Ajuste	Essa é a soma do Ajuste e do Estornos de Ajuste.
Total de CY	Essa é a soma do Total Automatizado e Total de Ajuste.
RTA (Apenas Diferido)	Os ajustes nas diferenças temporárias com base no formulário de RTA. Esse valor é automatizado com base no formulário de RTA e afeta a despesa fiscal diferida.
Auditorias (Apenas Diferidas)	O ajuste nas diferenças temporárias resultante das auditorias. Esse valor é informado manualmente para o temporary difference rollforward e afeta a despesa fiscal diferida.
Outros Ajustes - Automatizados (Apenas Diferido)	Após a consolidação do agendamento detalhado de Perdas Fiscais, o total de Expiração e de Outros Ajustes é movido para o formulário Diferenças Temporárias.
Outros Ajustes (Apenas Diferido)	O ajuste de diferenças temporárias resultante de qualquer outro tipo de ajuste. Esse valor é informado manualmente para o temporary difference rollforward e afeta a despesa fiscal diferida.
Total de Outros Ajustes (Apenas Diferido)	Essa é soma de Outros Ajustes - Automatizado e Outros Ajustes.
Transferências (Apenas Diferido)	O ajuste nas diferenças temporárias resultante das transferências de ativos/passivos e das diferenças temporárias relacionadas. Esse valor é informado manualmente para o temporary difference rollforward e afeta a despesa fiscal diferida.
Ajuste do Ano Anterior - (Apenas Diferido)	O ajuste nas diferenças temporárias resultante dos ajustes do ano anterior. Esse valor é informado manualmente para o temporary difference rollforward e afeta a despesa fiscal diferida.
Contingência (Apenas Diferido)	O ajuste nas diferenças temporárias resultante das contingências de imposto relacionadas às diferenças temporárias. Esse valor é informado manualmente para o temporary difference rollforward e afeta a despesa fiscal diferida.
P & L Total	Essa é soma das seguintes categorias: Ajustes RTA (Return to Accrual) Auditorias Outros Ajustes Transferências Ajustes do Ano Anterior Contingência
Aquisição	O ajuste nas diferenças temporárias resultante da aquisição de ativos e passivos e das diferenças temporárias relacionadas. Os valores não afetam a despesa fiscal diferida.
Descartes	O ajuste nas diferenças temporárias resultante dos descartes de ativos e passivos e das diferenças temporárias relacionadas. Esse valor é informado manualmente para o temporary difference rollforward e não afeta a despesa fiscal diferida.
Patrimônio Automatizado	O ajuste nas diferenças temporárias resultante de todas as outras transações de patrimônio líquido. Esse valor é automatizado com base nas regras de automação de impostos e não afeta a despesa fiscal diferida.
Ajuste de Patrimônio	O ajuste nas diferenças temporárias resultante de todas as outras transações de patrimônio líquido. Esse valor é informado manualmente para o temporary difference rollforward e não afeta a despesa fiscal diferida.
Total do Patrimônio Líquido	Essa é a soma do Patrimônio Líquido Automatizado e do Ajuste de Patrimônio Líquido.
Patrimônio do Ano Anterior	O ajuste nas diferenças temporárias resultante de todas as outras transações de patrimônio e da taxa de serviço. Esse valor é automatizado com base nas configurações de diferença temporária de patrimônio líquido no nível da conta e não afeta a despesa fiscal diferida.
Outro Patrimônio	O ajuste nas diferenças temporárias resultante de todas as outras transações de patrimônio. Esse valor é inserido manualmente e não afeta a despesa fiscal diferida.
Total de Patrimônio Líquido	Esta é a soma do Patrimônio Total, do Ano Anterior do Patrimônio e de Outro Patrimônio Líquido.
Total de Balanço Geral	O total dos ajustes totais de patrimônio líquido, aquisição, disposição.
Saldo Inicial de Câmbio Estrangeiro	A alteração na conversão no saldo inicial das diferenças temporárias calculadas como a diferença nas taxas à vista de câmbio inicial e final.
Câmbio Estrangeiro - Ano Atual	Ajustes do Ano Atual do Câmbio Estrangeiro - A alteração na conversão dos ajustes do ano atual das diferenças temporárias calculadas como a diferença nas taxas à vista de câmbio média e final.
Câmbio Estrangeiro	Essa é a soma do Saldo Inicial do Câmbio Estrangeiro e Câmbio Estrangeiro - Ano Atual.
Propriedade	O valor é o total do Saldo de Abertura de Propriedade e da Propriedade para o Ano Atual.
Propriedade - Saldo de Abertura	O valor é a diferença no Saldo de Abertura da Propriedade decorrente da alteração de propriedade no Pai.
Propriedade - Ano Atual	Trata-se da diferença no Saldo de Abertura decorrente de alterações de Propriedade no Pai.
Saldo Final das Diferenças Temporárias	O saldo final das diferenças temporárias.