Como Informar Diferenças Temporárias Regionais

Você usa o formulário de Diferenças Temporárias para informar as diferenças temporárias que não são automatizadas no sistema. Os valores incluem as diferenças temporárias, as perdas fiscais, os créditos nacionais ou regionais e as provisões para avaliação relacionadas. Você também pode informar uma atividade, como os ajustes do ano atual e do ano anterior e os itens de não provisionamento e patrimônio líquido.

Cada diferença temporária pode ser configurada como Não Atual para fins de classificação do Balanço Geral. Para ver essas classificações, abra o relatório de Propriedades de Diferenças Temporárias. As diferenças temporárias, as Perdas fiscais e os ajustes de Provisão de Avaliação (por exemplo, perdas fiscais e não concorrentes) são informadas em um base anterior aos impostos. Os créditos tributários e os créditos tributários de provisão de avaliação são informados em uma base de imposto afetado.

As contas de provisão de avaliação a seguir são fornecidas:

Diferenças temporárias não concorrentes
Perdas Fiscais
Créditos Tributários

Todas as provisões de avaliação devem ser valores negativos, exceto para os valores de ano atual e outros valores de ajuste que têm por finalidade reduzir a provisão de avaliação.

O formulário de Diferenças Temporárias Regionais contém as categorias a seguir nas colunas:

Tabela 12-2 Coluna de Diferenças Temporárias Regionais

Categoria	Descrição
Saldo Inicial	As diferenças temporárias finais do ano anterior. É preenchido automaticamente.
Ajuste do Saldo Inicial	Esta coluna é usada quando o saldo inicial de um ativo/(passivo) de imposto diferido deve ser informado de novo sem impacto no provisionamento. Esse ajuste afeta somente o saldo inicial do ativo ou (passivo) do imposto diferido e não afeta o provisionamento diferido. Os valores são inseridos manualmente.
Ajuste do Ano Anterior - Perdas e Créditos	O Total dos ajustes é copiado do formulário Provisão Atual para a conta de perda/crédito fiscal correspondente no formulário Diferenças Temporárias. Esse campo é somente leitura.
Saldo Inicial conforme Ajustado	O saldo do início do ano depois de os ajustes serem calculados.
Automatizado	A diferença de imposto do livro do ano atual automatizada no provisionamento atual. Esse valor flui automaticamente para o temporary difference rollforward. Os valores dessa coluna são apenas automatizados e afetam a despesa fiscal diferida.
Estorno Automatizado	O estorno da diferença de imposto do livro do ano atual automatizada no provisionamento atual. Esse valor é automatizado com base na configuração das diferenças temporárias de patrimônio líquido no nível da conta. Os valores dessa coluna afetam a despesa fiscal diferida.
Total Automatizado	Essa é a soma dos Automatizados e dos Estornos Automatizados.
Ajuste	A entrada da diferença de imposto do livro do ano atual no provisionamento atual. Esse valor flui automaticamente para o temporary difference rollforward. Os valores dessa coluna são inseridos manualmente e afetam a despesa fiscal diferida.
Estorno de Ajuste	O estorno da diferença de imposto do livro do ano atual inserida manualmente no provisionamento atual. Esse valor é automatizado com base na configuração das diferenças temporárias de patrimônio líquido no nível da conta. Os valores dessa coluna afetam a despesa fiscal diferida.
Total de Ajuste	Essa é a soma do Ajuste e do Estornos de Ajuste.
Total de CY	Esta é a soma do Total Automatizado com o Total de Ajuste
RTA (Apenas Diferido)	Os ajustes nas diferenças temporárias com base no formulário de RTA. Esse valor é automatizado com base no formulário de RTA e afeta a despesa fiscal diferida.
Auditorias (Apenas Diferidas)	O ajuste nas diferenças temporárias resultante das auditorias. Esse valor é informado manualmente para o temporary difference rollforward e afeta a despesa fiscal diferida.
Outros Ajustes - Automatizados (Apenas Diferido)	O ajuste automatizado de diferenças temporárias resultante de qualquer outro tipo de ajuste. Esse valor pode ser automatizado com base em agendamentos suplementares no Tax Provision.
Outros Ajustes (Apenas Diferido)	O ajuste de diferenças temporárias resultante de qualquer outro tipo de ajuste. Esse valor é informado manualmente para o temporary difference rollforward e afeta a despesa fiscal diferida.
Total de Outros Ajustes (Apenas Diferido)	Essa é soma de Outros Ajustes - Automatizado e Outros Ajustes.
Transferências (Apenas Diferido)	O ajuste nas diferenças temporárias resultante das transferências de ativos/passivos e das diferenças temporárias relacionadas. Esse valor é informado manualmente para o temporary difference rollforward e afeta a despesa fiscal diferida.
Ajuste do Ano Anterior - (Apenas Diferido)	O ajuste nas diferenças temporárias resultante dos ajustes do ano anterior. Esse valor é informado manualmente para o temporary difference rollforward e afeta a despesa fiscal diferida.
Contingência (Apenas Diferido)	O ajuste nas diferenças temporárias resultante das contingências de imposto relacionadas às diferenças temporárias. Esse valor é informado manualmente para o temporary difference rollforward e afeta a despesa fiscal diferida.
P & L Total	Essa é soma das seguintes categorias: Ajustes RTA (Return to Accrual) Auditorias Outros Ajustes Transferências Ajustes do Ano Anterior Contingência
Aquisições	Para o ajuste nas diferenças temporárias resultante da aquisição de ativos e passivos e das diferenças temporárias relacionadas. Esse valor é transferido automaticamente do formulário de Aquisições. Os valores não afetam a despesa fiscal diferida.
Descartes	Para o ajuste nas diferenças temporárias resultante dos descartes de ativos e passivos e das diferenças temporárias relacionadas. Esse valor é informado manualmente para o temporary difference rollforward e não afeta a despesa fiscal diferida.
Patrimônio Automatizado	Para o ajuste nas diferenças temporárias resultante de todas as outras transações de patrimônio líquido. Esse valor é automatizado com base nas configurações de diferença temporária de patrimônio líquido no nível da conta e não afeta a despesa fiscal diferida.
Ajuste de Patrimônio	O ajuste nas diferenças temporárias resultante de todas as outras transações de patrimônio líquido. Esse valor é informado manualmente para o temporary difference rollforward e não afeta a despesa fiscal diferida.
Total do Patrimônio Líquido	Essa é a soma do Patrimônio Líquido Automatizado e do Ajuste de Patrimônio Líquido.
Patrimônio do Ano Anterior	Para o ajuste nas diferenças temporárias resultante de todas as outras transações de patrimônio e da taxa de serviço. Esse valor é automatizado com base nas configurações de diferença temporária de patrimônio líquido no nível da conta e não afeta a despesa fiscal diferida.
Outro Patrimônio	Para o ajuste nas diferenças temporárias resultante de todas as outras transações de patrimônio. Esse valor é inserido manualmente e não afeta a despesa fiscal diferida.
Total de Patrimônio Líquido	Esta é a soma do Patrimônio Total, do Ano Anterior do Patrimônio e de Outro Patrimônio Líquido.
Total de Balanço Geral	O Saldo Final
Saldo Inicial de Câmbio Estrangeiro	O efeito fiscal da conversão de moeda total nos saldos iniciais.
Câmbio Estrangeiro - Ano Atual	O efeito fiscal da conversão de moeda das movimentações do ano atual.
Câmbio Estrangeiro	A soma do efeito fiscal da conversão de moeda do saldo inicial e das as movimentações do ano atual.
Propriedade	O valor é o total do Saldo de Abertura de Propriedade e da Propriedade para o Ano Atual.
Propriedade - Saldo de Abertura	O valor é a diferença no Saldo de Abertura da Propriedade decorrente da alteração de propriedade no Pai.
Propriedade - Ano Atual	Trata-se da diferença no Saldo de Abertura decorrente de alterações de Propriedade no Pai.
Saldo Final das Diferenças Temporárias

O formulário de Diferenças Temporárias Regionais contém as categorias a seguir nas colunas:

Tabela 12-3 Linhas de Diferenças Temporárias Regionais

Categoria	Descrição
Total de Diferenças Temporárias (GAAP para Nominal)	O pai de contas de base que são definidas pelo usuário na implementação.
Total de Diferenças Temporárias (Nominal para Imposto)	O pai de contas de base que são definidas pelo usuário na implementação.
Total de Diferenças Temporárias	O total das Diferenças Temporárias Totais (GAAP para Nominal) e das Diferenças Temporárias Totais (Nominal para Imposto).
Total de Perdas Fiscais Nacionais — Automatizada por Transporte	As perdas fiscais regionais são capturadas em Transporte Automatizado para estas categorias: Perdas Fiscais - usadas para registrar a utilização de qualquer transporte de Perda Operacional Líquida em relação à renda tributável do ano atual Perdas Capitais Contribuições Beneficentes Perdas Fiscais Nacionais - usadas para gerar renda tributável até 0 para uma entidade com uma perda no ano atual, que deve ser transportada
Total de Perdas Fiscais Nacionais	A diferença de imposto do livro do ano atual automatizada no provisionamento atual. Esse valor flui automaticamente para o temporary difference rollforward. Os valores dessa coluna são apenas automatizados e afetam a despesa fiscal diferida.
Transporte de Créditos do Total de Imposto	O estorno da diferença de imposto do livro do ano atual automatizada no provisionamento atual. Esse valor é automatizado com base na configuração das diferenças temporárias de patrimônio líquido no nível da conta. Os valores dessa coluna afetam a despesa fiscal diferida.
Atributos do Total de Imposto	Essa é a soma dos Automatizados e dos Estornos Automatizados.
Total de Diferenças Temporárias, Perdas, Créditos e Atributos Nacionais
Total de Provisão para Avaliação	O pai de uma conta de base que é definida pelo usuário na implementação.
Diferenças Temporárias Nacionais
Total de Diferenças Temporárias Regionais
Total de Diferenças Temporárias - Regionais
Total de Perdas Fiscais Regionais - Transporte - Pré-rateio
Total de Perdas Fiscais Regionais — Automatizado por Transporte	O pai de uma conta de base que é definida pelo usuário na implementação.
Total de Perdas Fiscais Nacionais
Total de Créditos Tributários Regionais - Transporte	O pai das contas de base fornecidas pelo sistema que são usadas para Créditos Tributários diferidos.
Total de Atributos Fiscais Regionais	O pai de uma conta de base que é definida pelo usuário na implementação.
Total de Diferenças Temporárias Regionais, Perdas, Créditos e Atributos
Total de Abono da Avaliação Regional	O pai de uma conta de base que é definida pelo usuário na implementação.
Diferenças Temporárias Regionais