数据流
Financial Consolidation and Close 提供几种维，使数据通过它们从输入点“流动”到合并点。这些维分别为实体维、合并维和货币维。
实体维
实体维允许多级实体结构，通常表示一个或多个业主（控股）公司以及控股公司拥有直接或间接所有权的公司的所有权结构。直接所有权指的是所拥有的公司的股份所有权，而间接所有权指的是通过另一家公司对公司的所有权。例如，如果公司 A 在公司 B 拥有股份，公司 B 在公司 C 拥有股份，那么 A 对 B 拥有直接所有权，B 对 C 拥有直接所有权，A 对 C 拥有间接所有权。
Financial Consolidation and Close 中的父实体通常用于表示控股公司的合并财务结果。合并财务报表是“一家集团公司以单个经济实体形式展示母公司及其子公司的资产、负债、权益、收入、费用和现金流的财务报表”(IAS 27, IFRS 10)。合并结果是由报告公司（法人实体）及其直接或间接拥有的公司（全部是法人公司）的结果聚合而成。具体来说，合并结果不是由其他控股公司以前的合并结果聚合而成。
合并/货币维
数据通过合并维和货币维从多货币应用程序中的子实体流动到父实体。对于单货币应用程序，货币维不存在，数据仅通过合并维流动。
基本实体数据输入
在基本（0 级）实体中，“实体输入”成员用于通过数据表单、Smart View、数据集成、合并日记帐或 Supplemental Data Manager 使用实体货币输入数据。实体货币在多货币应用程序中表示的实际货币按实体定义。
还可以使用输入货币将数据输入到“实体输入”中（当前仅支持通过日记帐分录输入）。在合并过程中，输入的数据将以期末汇率“逆向转换”为实体货币，然后按照与直接使用实体货币输入的数据相同的方式进行处理。要用于输入数据的每个输入货币都需要一个单独的数据源成员。逆向转换以期末汇率处理，以确保转换回父代货币或报表货币（包括计算的任何外汇差异）时，对期末余额的净影响与最初输入的输入货币值相同。
期初余额移动成员从不直接输入实体输入，但可从前一期间的期末余额结转。有些期末余额结转到其他帐户的期初余额（留存盈余、所有者收入、其他综合收入总额），但所有期末余额全部结转。
转换
实体输入/实体货币在多货币应用程序中转换为实体输入/父代货币。如果子代货币和父代货币相同，则按汇率 1 进行转换。否则，通过将所需的汇率和转换方法应用到未转换数据来执行转换。这种从实体货币到父代货币的转换在合并过程中完成。
还可以使用输入货币将数据输入到“转换后的货币输入”中（当前仅支持通过日记帐分录输入）。如果输入货币与父代货币相同，则输入的数据将复制到父代货币，并且还将复制到匹配的报表货币。即使实体货币与用于输入数据的输入货币匹配，输入的数据也不会复制到实体货币。不会应用任何转换计算，因为数据被视为转换后的数据。要用于输入数据的每个输入货币都需要一个单独的数据源成员。
如果需要，“实体输入”数据和“转换后的货币输入”数据可以通过转换过程转换为一个或多个报表货币。如果报表货币与实体货币或父代货币表示的货币相同，则将数据从相关来源复制到报表货币。如果报表货币与实体货币或父代货币表示的货币不相同，则使用从实体货币到父代货币的转换过程转换数据。请注意，“转换后的货币输入”数据从不进行转换，仅从父代货币复制到报表货币。
期初余额从不转换，但可以从前一期间的已转换期末余额结转。
“实体输入”和“转换后的货币输入”聚合到“实体合计”。对于多货币应用程序，此聚合仅对实体货币、父代货币和任何已填充的报表货币发生。
“实体合计”和“父代输入”仅聚合到使用父代货币的“父代合计”（如果启用了“父代输入”）。
按比例分配
数据从“实体合计”或“父代合计”按比例分配到“比例”成员（如果启用了“父代输入”）。按比例分配会将为子代/父代组合定义的合并百分比应用于所有源数据点。
可以使用父代货币将数据输入到“父代输入”中。因此，“父代输入”特定于实体/父代组合，且仅聚合到指定的父实体。如果实体是共享实体而且具有多个父代，则将有多个父代输入点可用。“父代输入”是可选的合并维成员，必须在启用后才能使用。
期初余额从不按比例分配，但可以从比例成员的前一期间的期末余额结转。如果一个期间的合并百分比在下一个期间发生变化，期初余额所有权更改系统规则会生成调整条目，以按所需的当前期间合并百分比调整期初余额。
抵消
“实体合计”数据或“父代合计”数据（如果启用了“父代输入”）可以抵消，且可以按抵消成员进行调整。标准抵消系统规则根据帐户公司内和插式帐户设置调整公司内分录。额外调整可以从可配置合并规则生成。
期初余额始终从抵消成员的前一期间的期末余额结转。
对父代的贡献
比例数据与抵消数据聚合到“贡献”。
可以使用父代货币将数据输入到“贡献输入”中。因此，“贡献输入”特定于实体/父代组合，且仅聚合到指定的父实体。如果实体是共享实体而且具有多个父代，则将有多个贡献输入点。“贡献输入”是可选的合并维成员，必须在启用后才能使用。
“贡献”和“贡献输入”仅聚合到使用父代货币的“贡献合计”（如果启用了“贡献输入”）。
“贡献”或“贡献合计”（如果启用了“贡献合计”）聚合到父实体的“实体合并”，并与来自同级（父代的其他子代）的类似数据相结合。
期初余额始终结转自前一期间的期末余额。
父实体数据输入
在父实体中，可以在“实体输入”和“转换后的货币输入”成员中引入额外数据（当前仅支持通过日记帐分录输入）。
如果聚合的“实体合并”数据需要调整，系统会生成“实体抵消调整”条目。如果源 0 级实体的累计合并百分比由于合并了实体的共享实例而增加，可能会出现这种情况。之后，可能需要进行权益合并才能更改中间父实体的“按比例”或“子公司”。
然后，“实体合并”、“实体抵消调整”、“实体输入”和“转换后的货币输入”聚合到“实体合计”实体货币值，并根据需要转换为父代货币和报表货币。可以将额外数据输入到“父代输入”和“贡献输入”。接下来，合并过程通过合并维/货币维从各个子实体继续流动到父实体。
对于实体维的顶级成员，存在两种行为设置。
首选行为（默认应用）：无 ProportionalizeTopEntityMembers 替代变量，或者将此替代变量设置为 False。
数据不转换为父代货币，也不合并到实体维中“顶级”实体的“贡献”/“贡献合计”（“地理合计”和任何同级）。这是由于不存在定义了默认货币的有效父实体，也不存在要为其提供贡献的有效父实体（维的“实体”成员被视为维标签，而不是实体）。对于这些顶级实体成员，还会限制将数据输入到“转换后的货币输入”、“父代输入”和“合并输入”。但是，在调用合并过程时，可以选择实体维标签（“实体”）。这将允许一次合并实体维中的所有层次。
替代行为：添加名为 ProportionalizeTopEntityMembers 的替代变量并将其值设置为 True。
通过应用系统货币，将数据转换为实体维中“顶级”实体的父代货币。父代货币数据还将合并到“贡献”/“贡献合计”，但不会进一步合并。对于这些顶级实体成员，会限制将数据输入到“转换后的货币输入”、“父代输入”和“合并输入”。
请注意，ProportionalizeTopEntityMembers 替代变量不适用于启用了“按期间增强组织”的应用程序。
观看以下视频，了解有关合并数据流的详细信息：
