配置全球反税基侵蚀 - 收入和有效税额自动化

您可以为调整帐户设置全局、管辖范围或实体规则。

请注意：

• “百分比”限制为 +/- 100%
• 逻辑提供拉取和平均值
  • 拉取：从源帐户中拉取余额
  • 平均值：对于基于实质的收入排除 (SBIE) 帐户，支柱二全球反税基侵蚀 - 收入自动化中提供了另一个支柱二逻辑“平均值”。它计算本年和上一年结束期间 (P12) 值的平均值。

    例如，如果上一年（即 FY23/P12）的有形资产价值为 3000，而本年（即 FY24/P12）为 5000，则 SBIE 平均值 = (3000+5000) /2 = 4000。

    基于可用于此类帐户的“百分比（自动化）”切出，即在计算平均值之后，相关金额应乘以在“百分比（自动化）”中输入的百分比，即在计算平均值 (4000 * - 5% = -200) 之后切出

    以下示例显示了使用“平均值”逻辑的 SBIE 有形资产帐户。

    

  Note:

  所有支柱二自动化表单（如全球反税基侵蚀 - 收入/有效税额/其他帐户和安全港自动化表单）中均提供“平均值”逻辑。
• 必须指定一个源帐户。
• 源移动：TRCS_SourceBookClosing（即以下三项的父代：试算平衡表结算、帐簿期末以及期末帐簿基数与税基数之间的差）。如果留空，此项采用默认源移动。
• 源数据源：TRCS_SourcePreTax（即数据源合计的父代，数据源合计包括数据输入、托管输入和补充数据）。如果留空，此项采用默认源数据源移动。
• 此外，可以在多 GAAP 和/或方案之间移动数据

支柱二自动化的运行方式与税预提流程中的税务自动化相同。唯一的区别时，在支柱二自动化中，您可以在列中选择源作为数据源：“税前”或“税”。该应用程序最终处理存储在实体级别的全局、管辖范围和实体级别规则的组合。要了解适用于实体的规则集，需要查看实体级别规则，这可以是已启用和/或禁用的全局、管辖范围和实体级别规则的组合。

运行方式：设置的全局规则会在保存后复制到管辖范围和实体级别。可以在管辖范围或实体级别禁用全局规则，然后可以创建新的管辖范围或实体规则以包含替代计算。唯一允许在管辖范围或实体级别对全局规则进行更改的详细设置是启用/禁用列。

可以在实体级别禁用管辖范围规则，然后可以创建新的实体规则以包含替代计算。唯一允许在实体级别对管辖范围规则进行更改的详细设置是启用/禁用列。

您可以在实体级别保存新的实体规则。通过查看规则名称，可以看到规则类型（即全局、管辖范围、实体）。如果需要，还可以在元数据中添加其他规则。