用例示例

在下面的示例中，您已设置（股票报酬）作为权益冲销目标帐户。

已同时为全国性和区域性设置权益冲销类型，因此该临时帐户对这两者都有效。

请注意，股票报酬是临时帐户。

• 对于实际 FY16 P12，具有以下值：
  • 税前净收入 (NIBT)，调整列显示：10,000
  • 股票报酬：5000
• 对于实际 FY16 P13 (RTA)，具有以下值：
  • 税前净收入 (NIBT)，申报与预提差异调整：50,000
  • 税前净收入 (NIBT)，申报与预提差异调整差异 (RTA(P13) – P12)：40,000

本期税费用计算过程中，还包括股票报酬（值：5000）（即 40000-5000=35000）。

注意下面屏幕截图中的以下值：

• 应纳税所得，申报与预提差异调整差异= RTA (P13) – P12：40000-5000=35000
• 应纳税所得的本期税额，申报与预提差异调整差异：35000*20 (当前年份税率)/100=7000

现在，为了解释这一情况，您需要手动调整 1000 (5000*20/100)，如下面屏幕截图所示。

请注意，一旦您启用了申报与预提差异调整划分，则不需要进行任何调整，因为将自动拉取值。