对递延税额资产和负债进行归类

默认情况下，根据总递延税额 (TRCS_NDefTaxNetVA) 对每个暂时性差异帐户进行归类。

  • 如果总递延税额为正值（大于或等于零），则所有暂时性差异帐户归类为非流动资产。
  • 如果总递延税额为负值（小于零），则每个暂时性差异帐户归类为非流动负债。

如果需要增加灵活性，可以使用分类属性定义国家性帐户和区域性帐户的归类方式。

存在以下现成系统成员：

•TRCS_Classify_ATACCOUNT：分配给 0 级暂时性差异帐户后，该帐户将根据其期末余额值进行归类。

•TRCS_Classify_ASSET：分配给 0 级暂时性差异帐户后，该帐户将始终归类为非流动资产，而忽略其期末余额。

•TRCS_Classify_LIABILITY：分配给 0 级暂时性差异帐户后，该帐户将始终归类为非流动负债，而忽略其期末余额。

除了以上现成的分类属性成员（例如，固定资产总计），您还可以创建其他自定义属性成员。将某个自定义属性分配给多个 0 级暂时性差异帐户后，这些帐户的期末余额合计将确定分配了该自定义属性的所有帐户的分类。

要对递延税额资产和负债进行归类：

  1. 从主页中，依次单击应用程序、概览和维。
  2. 在多维数据集下，选择全部。这可确保在“维”选项卡上显示“分类”。
  3. 在名称下，选择分类。
    选择分类
  4. 在编辑成员属性: 分类 (帐户) 上，查看现成分类属性成员：

    •TRCS_Classify_ATACCOUNT：分配给 0 级暂时性差异帐户后，该帐户将根据其期末余额值进行归类。

    •TRCS_Classify_ASSET：分配给 0 级暂时性差异帐户后，该帐户将始终归类为非流动资产，而忽略其期末余额。

    •TRCS_Classify_LIABILITY：分配给 0 级暂时性差异帐户后，该帐户将始终归类为非流动负债，而忽略其期末余额。
    帐户的分类

  5. 要创建自定义分类组名，请执行以下步骤：
    1. 在编辑成员属性: 分类 (帐户) 上，单击“添加子代”图标 “添加子代”图标。
    2. 在添加子代对话框中，输入要添加的成员数，然后单击应用。父代成员将显示为分类。
    3. 输入自定义分类组的成员名称，然后单击保存。
    4. 可选：输入别名表的名称。
  6. 在应用程序页面上，依次单击维和帐户。
  7. 在编辑成员属性: 帐户屏幕上，导航到“成员名称”，根据需要从每一列中选择选项来配置分类组。
    找到暂时性差异帐户层次
  8. 滚动到分类列，然后选择要与成员关联的 0 级暂时性差异帐户（默认或自定义）。
  9. 在分类列下，选择合适的分类组名并将它分配给帐户。
  10. 单击保存。
  11. 分配分类组后，在操作下选择刷新数据库。
  12. 从主页中，根据需要选择税预提 - 全国性或税预提 - 区域性。
  13. 在操作下，选择合并。
  14. 从主页中，根据需要选择税预提 - 全国性或税预提 - 区域性，然后依次选择包和暂时性差异报表。
  15. 突出显示暂时性差异合计帐户，然后滚动到报表最右侧的暂时性差异期末余额列来验证期末余额。
  16. 在包选项卡上，选择递延税额报表，验证基于配置的递延税额资产和递延税额负债分类是否正确。
  17. 从主页中，单击 TAR（纳税帐户前滚报表），然后在递延税额合计下，验证基于配置的递延税额资产和递延税额负债分类是否正确。