以下条目沿“全国性递延税额”表单上显示的行列出：
表 11-5 全国性递延税额行标题
| 类别 | 子类别 | 说明和子类别 |
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暂时性差异合计（GAAP 到法定） |
这是在实施时由用户定义的。 |
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暂时性差异合计（法定到税） |
这是在实施时由用户定义的。 |
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暂时性差异合计 |
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全国性税损失合计 |
用于递延的税损失。这些是系统定义的，并且提供了两个帐户：本年和结转。 |
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全国性税损失合计 - 自动结转 |
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税抵免结转合计 |
由系统提供的用于递延的税抵免的基本帐户的父代。 |
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税抵免 |
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一般业务抵免 |
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就业抵免 |
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总税额属性 |
这是在实施时由用户定义的。这些金额通常是在暂时性差异前滚中基于税后基数输入的，并且被视为对递延税额的调整。 |
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递延税额应急 |
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全国性税属性 2 |
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全国性暂时性差异、损失、抵免和属性的合计 |
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总计价备抵 |
此类别用来根据需要针对资产记录计价备抵。提供了三个帐户：“非流动”、“抵免”和“税损失”。 抵免是基于税后基数输入的，而在其他帐户中输入的金额则是基于税前基数输入的。 此表单还提供了递延税额资产和负债的分类，如下所述：
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计价备抵 - 非流动 |
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计价备抵 - 税损失 |
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递延税额 - 全国性 |
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区域性暂时性差异合计 |
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区域性税损失合计 |
此类别用于递延的区域性税损失。这些是系统定义的，并且提供了两个帐户：本年和结转。结转链接到“税损失”表单。 |
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区域性税损失合计 - 分配前 |
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区域性税损失合计 - 自动结转 |
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区域性税损失合计 - 分配前 |
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区域性税损失合计 - 分配前结转 |
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区域性税抵免合计 - 结转 |
此类别用于递延的税损失。这些是系统定义的，并且提供了两个帐户：本年和结转。结转链接到“税损失”表单。 |
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州税抵免 |
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区域性税抵免 2 |
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区域性税抵免 3 |
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区域性税属性 |
此类别是在实施时由用户定义的。这些金额通常是在暂时性差异前滚中基于税后基数输入的，并且被视为对递延税额的调整。 |
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区域性税属性 1 |
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区域性税属性 2 |
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区域性计价备抵 |
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区域性计价备抵 - 抵免 |
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区域性计价备抵 - 非流动 |
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区域性计价备抵 - 税损失 |
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区域性递延税额合计 |
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递延税额合计 - 全国性 |
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递延税额合计 - 全国性（无 VA） |