使用全国性递延税额
“递延税额”表单用来查看递延税额计算。
Tax Reporting 基于资产和负债计算递延税额。该计算要求提供资产和负债的帐簿和税基数作为输入。在 Tax Reporting 中，将计算帐簿与税基数之间的差异，并应用税率来确定递延税额资产和负债的金额。
表 12-3 递延税额示例
| 示例：财产、设施、设备 | |
|---|---|
| 帐簿基数 | 1,000,000 |
| 税基数 | 900,000 |
| 差异 | (100,000) |
| 税率 | 20% |
| 递延税额负债 | (20,000) |
注：
由于存在用于税务用途的加速折旧，税基数低于帐簿基数，从而产生递延税额负债。如果要对递延税额设置进行归类，请参阅“对递延税额资产和负债进行归类”。
要访问“递延税额 - 全国性”表单：
- 从主页中，单击税预提 - 全国性。
- 单击包，然后选择递延税额。
- 展开列和行标题
，查看所有类别。
注：
某些类别中使用了以下缩写词：- DTNR - 递延税额未确认
- NBR - 区域的净收益。对于美国管辖范围，此缩写词标识可以从联邦税中扣减的州税。
要查看行标题的说明，请参阅“全国性递延税额行标题”
此表单包含各个列的以下标题：
表 12-4 全国性递延税额列标题
| 类别 | 子类别 | 说明和子类别 |
|---|---|---|
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调整后的期初余额 |
上一年期末暂时性差异的税影响，包括以下各项的税影响：州税的联邦补助的期初余额、未确认的递延税额以及上年调整。 |
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上年调整净额 |
上年调整和“上年调整 - NBR”的和。 |
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上年调整 - 损失和抵免 |
调整的合计将从“本期预提”表单复制到“暂时性差异”表单中的对应税损失/抵免帐户。此字段是只读字段。 |
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上年调整 - NBR |
当可以从联邦税中扣减区域性所得税（例如美国州所得税）时上年调整中的区域性净收益递延税额。 |
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期初余额调整 |
“期初余额合计”和“上年调整净额”的和。 |
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期初余额合计 |
“期初余额合计”和“期初余额 - NBR”的和 |
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期初余额 - NBR |
当可以从联邦税中扣减区域性所得税（例如美国州所得税）时期初余额中的区域性净收益 (NBR) 递延税额。 |
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期初余额 |
上年期末暂时性差异的税影响。 |
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本年合计 |
“自动”和“调整”的和 |
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自动合计 |
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调整合计 |
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申报与预提差异调整（仅限递延） |
对基于“申报与预提差异调整”表单的暂时性差异的调整的税影响。 |
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审计结算（仅限递延） |
对审计结算导致的暂时性差异的调整的税影响。 |
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其他调整合计（仅限递延） |
对由任何其他类型的调整导致的暂时性差异的调整的税影响。 |
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其他调整（仅限递延） |
对由任何其他类型的调整导致的暂时性差异的调整的税影响。 |
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其他调整 - 自动（仅限递延） |
对税预提中任何其他类型的自动调整导致的暂时性差异的调整的税影响。 |
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转移（仅限递延） |
对由于资产/负债转移导致的暂时性差异及相关的暂时性差异的调整的税影响。。 |
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上年调整（仅限递延） |
对上年调整导致的暂时性差异的调整的税影响。 |
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应急（仅限递延） |
对与暂时性差异相关的税应急导致的暂时性差异的调整的税影响。 |
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税率更改造成的影响 |
税率更改对期初余额和本年移动造成的影响。 当您启用方案 - 实体税率更改影响权益功能时，系统将为应用程序中的所有方案成员创建自定义属性。 如果将该自定义属性应用到任何实体，税率数据更改造成的影响将移至所有暂时性差异帐户的税率更改在权益中的影响列。 |
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税率更改造成的影响 - 本年合计 |
税率更改与本年活动相关时的税影响。 |
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| 税率更改造成的影响 - 购置合计 | ||
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税率更改造成的影响 - NBR |
计算： NBR 税率更改本期余额 (TRCS_NBRRCCY)： 如果期末余额 = 0，则为 0 如果期末余额 <> 0，则为 递延税额 - 所有区域性，所有本年移动 (TRCS_Mvmts_Subtotal) * (年末税率 (TRCS_TaxRateNoncurrentClosing) - 本年税率 (TRCS_TaxRateCY) * -1) |
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税率更改造成的影响 - RCCY |
计算： 税率更改本期余额 (TRCS_RCCY)： 如果期末余额 = 0，则为 0 如果期末余额 <> 0，则为 暂时性差异，所有本年移动 (TRCS_Mvmts_Subtotal) * (年末税率 (TRCS_TaxRateNoncurrentClosing) - 本年税率 (TRCS_TaxRateCY)) |
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税率更改造成的影响 - 期初余额合计 |
税率更改与期初余额合计相关时的税影响。 |
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税率更改造成的影响 - 期初余额 NBR |
计算： NBR 税率更改期初余额 (TRCS_NBRRCOpening)： 如果期末余额 = 0，则为 递延税额 - 所有区域性，调整后的期初余额 (FCCS_TotalOpeningBalance) * (本年税率 (TRCS_TaxRateCY) - 期初税率 (TRCS_TaxRatePY)) * -1 如果期末余额 <> 0，则为 递延税额 - 所有区域性，调整后的期初余额 (FCCS_TotalOpeningBalance) * (年末税率 (TRCS_TaxRateNoncurrentClosing) - 期初税率 (TRCS_TaxRatePY)) * -1 |
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税率更改造成的影响 - 期初余额 |
计算： 税率更改期初余额 (TRCS_RCOpening)： 如果期末余额 = 0，则为 暂时性差异，调整后的期初余额 (FCCS_TotalOpeningBalance) * (本年税率 (TRCS_TaxRateCY) - 期初税率 (TRCS_TaxRatePY)) 如果期末余额 <> 0，则为 暂时性差异，调整后的期初余额 (FCCS_TotalOpeningBalance) * (年末税率 (TRCS_TaxRateNoncurrentClosing) - 期初税率 (TRCS_TaxRatePY)) |
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区域的净收益 |
区域的净收益递延税费用与本年活动相关时的税影响。 |
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递延税费用合计 |
所有递延税费用的和。 |
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购置 |
对由于资产和负债购置导致的暂时性差异以及相关的暂时性差异的调整的税影响。 |
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| 税率更改调整 - 购置 | ||
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处置 |
对由于资产/负债处置导致的暂时性差异以及相关的暂时性差异的调整的税影响。 |
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权益合计 |
权益调整合计 |
对权益交易导致的暂时性差异的调整的税影响。 |
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权益自动合计 |
对权益交易导致的暂时性差异的调整的税影响。 |
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权益 - 上年 |
对权益交易和申报导致的暂时性差异的调整的税影响。 |
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权益 - 其他 |
对所有其他权益交易导致的暂时性差异的调整。此金额是手动输入的并且不影响递延税费用。 |
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税率更改在权益中的影响 |
税率更改在权益中的影响 - 本年合计 |
计算： 税率更改本期余额 (TRCS_RCCY)： 如果期末余额 = 0，则为 0 如果期末余额 <> 0，则为 暂时性差异，所有本年移动 (TRCS_Mvmts_Subtotal) * (年末税率 (TRCS_TaxRateNoncurrentClosing) - 本年税率 (TRCS_TaxRateCY)) |
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税率更改在权益中的影响 - 期初余额合计 |
计算： 税率更改期初余额 (TRCS_RCOpening)： 如果期末余额 = 0，则为 暂时性差异，调整后的期初余额 (FCCS_TotalOpeningBalance) * (本年税率 (TRCS_TaxRateCY) - 期初税率 (TRCS_TaxRatePY)) 如果期末余额 <> 0，则为 暂时性差异，调整后的期初余额 (FCCS_TotalOpeningBalance) * (年末税率 (TRCS_TaxRateNoncurrentClosing) - 期初税率 (TRCS_TaxRatePY)) |
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权益调整合计 |
自动调整和权益调整的和。 |
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非预提 - NBR |
从州税的联邦补助调整派生的资产负债表调整的税影响。 |
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资产负债表合计 |
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外汇 |
外汇 - 期初余额 |
期初余额中的货币转换合计。 计算： 实体货币数据 * (期末外汇汇率 - 期初外汇汇率) |
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外汇 - 本年 |
本年移动中的货币转换合计。 计算： 实体货币数据 * (期末外汇汇率 - 平均外汇汇率) |
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所有权 |
所有权 ` |
此金额是本年所有权期初余额和所有权的合计。 |
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Ownership - Opening Balance |
此金额是由于父代所有权更改产生的期初余额差异。 |
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Ownership - Current Year |
此值表示本期税的所有权百分比。 |
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期末余额 - 税 |
期初余额的税影响与本期移动的和。 |
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期末余额 - 非流动资产 |
递延税额资产和递延税额负债的净额合计的税影响的分类。如果税影响合计为正（或资产），则所有递延税额资产和负债都将归类为资产。 |
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期末余额 - 非流动负债 |
递延税额资产和递延税额负债的净额合计的税影响的分类。如果税影响合计为负（或负债），则所有递延税额资产和负债都将归类为负债。 |