使用“全国性购置”表单

可以使用该表单输入对购置的递延税额资产/负债的税率更改金额的税前、税后和损益 (P&L) 调整。本年购置可以在“购置”表单的“暂时性差异”和“递延税额”列中输入。系统将计算因购置金额而导致的任何税率更改。

系统中的税率更改调整被记录为损益 (P&L) 费用。要针对不应影响损益的税率更改来调整损益，请在“购置”表单中输入这些更改。

示例方案

1. 单击主页上的购置卡以打开“购置 - 全国性”表单。您将看到 2 个新的“购置”列 - 购置 - 税输入和税率更改造成的影响 - 购置合计。
2. 定义 POV。单击应用。
3. 在 Temp 1 方案下，在税前、税输入和税率更改列中输入购置值。同样，您可以为 Temp 2 和 Temp 3 方案输入值，也可以选择将其保留为空。如果用户仅输入税前金额的值，而未在税输入中输入任何金额，则同一帐户在递延税额中不会计算税后值。在这种情况下，我们计算要使期末余额与期末税率匹配的税率更改。

   

4. 单击保存，以保存输入的数据。在表单上，在操作下选择合并，然后单击启动。
5. 单击导航器 > 包 > 暂时性差异。
6. 展开必要的行和列。您可以看到“购置”列将包含数据。

   

7. 单击递延税额选项卡，以查看税后数据和税率更改。
8. 单击递延税额推送 - 递延税额未确认选项卡可看到相同的值。
9. 在“导航器”窗口中的税预提 - 全国性下单击“纳税帐户前滚”。请注意：
   • 购置税率更改的影响应显示为递延费用，并将作为递延税额资产或递延税额负债冲销。
   • 购置和购置税率更改的调整应作为递延税额资产或递延税额负债开始，并应在“购置合计”列下冲销。
   

   

10. 在“导航器”窗口中的实际税率 > 税预提 - 全国性下单击全国性实际税率。
    1. 展开递延税费用合计行。
    2. 展开税率更改合计行，可查看税率更改 - 购置数据。
11. 同样，单击合并的实际税率选项卡可查看税率更改 - 购置数据。

另请参阅：

• 使用全国性递延税额
• 使用税帐户前滚 (TAR)
• 使用法定和合并的实际税率
• 使用递延税额推送 - 递延税额未确认（适用于 IFRS）