(仅适用于 IFRS 报告标准)“递延税额推送 - 递延税额未确认”表单显示递延税额的金额、详细信息和移动。递延税额前滚与递延税额未确认一起显示。
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表 11-7 “全国性递延税额推送 - 递延税额未确认”列标题
类别 | 子类别 |
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调整后的期初余额 上一年期末暂时性差异的税影响,包括以下各项的税影响:州税的联邦补助的期初余额、未确认的递延税额以及上年调整。 |
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期初余额合计 期初余额中的未确认的递延税额 (DTNR)。 |
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期初余额 |
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期初余额 - NBR |
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期初余额 - DTNR |
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上年调整净额 |
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期初余额调整 |
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上年调整 - NBR |
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上年调整 - 损失和抵免 |
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本年合计 |
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自动合计 |
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调整合计 |
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申报与预提差异调整(仅限递延) |
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审计结算(仅限递延) |
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其他调整合计(仅限递延) |
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审计结算(仅限递延) |
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其他调整 - 自动(仅限递延) |
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其他调整(仅限递延) |
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转移(仅限递延) |
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上年调整(仅限递延) |
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应急(仅限递延) |
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税率更改造成的影响 |
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税率更改造成的影响 - 本年合计 |
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税率更改造成的影响 - RCCY |
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税率更改造成的影响 - NBR |
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税率更改造成的影响 - 期初余额合计 |
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税率更改造成的影响 - 期初余额 NBR |
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税率更改造成的影响 - 期初余额 |
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税率更改造成的影响 - 购置合计 | |
区域的净收益 |
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DTNR 本年损益合计 |
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DTNR 本年已利用损益 |
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递延税费用合计 |
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购置 |
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税率更改调整 - 购置 | |
处置 |
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权益合计 |
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权益自动合计 |
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权益调整合计 |
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权益 - 上年 |
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权益 - 其他 |
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税率更改在权益中的影响 |
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税率更改在权益中的影响 - 期初余额合计 |
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税率更改在权益中的影响 - 本年合计 |
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权益调整合计 |
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非预提 - NBR |
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DTNR 本年非损益合计 |
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DTNR 本年已利用非损益 |
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DTNR 本年非损益 |
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资产负债表移动合计 |
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外汇的合计影响 |
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外汇 - 期初余额合计 |
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外汇 - 本年合计 |
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期末余额(税) |
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期末余额(非流动资产) |
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期末余额(非流动负债) |