使用税帐户前滚 (TAR)

系统会自动将年初和期末的总帐余额加载到税帐户前滚和系统计算的预提中。

现成可用的“纳税帐户前滚”表单提供以下各项的详细信息：本期和递延所得税费用、递延税资产/负债、递延税额未确认（仅适用于 IFRS）、本期应纳税额/应收税额以及权益帐户。您可以使用所链接的表单根据需要导入或输入付款或退款金额，以及将调整输入为帐户余额。

注：

如果需要其他总帐帐户列或移动详细信息，可以创建自定义“纳税帐户前滚”表单。请参阅

“纳税帐户前滚”表单中的数据用来编制税日记帐分录。您应当根据需要定期将其调节到总帐帐户。展开列标题以查看所有类别。

要输入调整：

从主页中，依次选择税预提 - 全国性和纳税帐户前滚。
根据需要导入或输入付款或退款金额，以及将调整输入为帐户余额。
单击保存。
查看以下内容：
- 期末余额（基于期初余额，外加所有活动）
- 每个帐簿的期末余额（总帐、ERP 或合并应用程序）。请参阅《管理 Tax Reporting》中的“生成自定义映射”。
- 差异 (JE)
在表单上，在操作下，选择合并，然后单击启动。
在 Oracle Smart View for Office 中为任何差异生成日记帐分录。

表 11-11 税帐户前滚

类别	说明
本期费用	在本期预提中计算得出的本期全国性所得税金额。
递延费用	在递延预提中计算得出的递延全国性所得税金额。
预提合计	“本期费用”和“递延费用”的和。
非流动资产	归类为非流动资产的全国性递延税额的金额。
非流动负债	归类为非流动负债的全国性递延税额的金额。
非流动计价备抵	归类为非流动计价备抵的全国性递延税额的金额。
Ownership - Opening Balance	此金额是由于父代所有权更改产生的期初余额差异。
Ownership - Current Year	此金额是由于父代所有权更改产生的期初余额差异。
移动所有权合计	此金额是本期税所有权移动合计。
递延税额合计	全国性流动资产/负债、非流动资产/负债和非流动计价备抵的和。
所得税应付款	标识必须为其计算所得税预提的区域（例如美国的某个州）。
所得税应收款	全国性本期税应收款。金额是使用纳税帐户前滚中的重新分类帐户手动推送的。付款和退款是手动输入的。
长期应付款	全国性税长期应付款。金额是使用纳税帐户前滚中的重新分类帐户手动推送的。付款和退款是手动输入的。
（应付款）应收款净额	全国性税应付款/应收款合计。
购置合计	对由于资产和负债购置导致的任何购置的合计及相关的暂时性差异的调整。明细金额可以从“暂时性差异”表单上的“购置”详细信息获得。
处置合计	对由于资产和负债处置导致的任何处置的合计及相关的暂时性差异的调整。明细金额可以从“暂时性差异”表单上的“处置”详细信息获得。
资产负债表合计	“购置”和“处置”的合计显示在“资产负债表合计”下面。
权益调整	基于非预提的全国性权益交易会调整递延税额前滚。这些金额是基于递延税额前滚自动生成的。
权益调整合计	全国性和区域性权益调整合计。
纳税帐户前滚帐户	净额为零