输入区域性暂时性差异

您可以使用“暂时性差异”表单在系统中输入非自动生成的暂时性差异。金额包括暂时性差异、税损失、税抵免、全国性或区域性抵免，以及相关的计价备抵。您还可以输入诸如本年和上年调整以及非预提和权益项之类的活动。

对于资产负债表分类用途，每个暂时性差异可以设置为非流动。要查看这些分类，请打开“暂时性差异属性”报表。暂时性差异、税损失以及计价备抵调整（例如，非流动和税损失）是基于税前基数输入的。税抵免和计价备抵 – 税抵免是基于税后基数输入的。

提供了以下计价备抵帐户：

非流动暂时性差异
税损失
税抵免

除了本年调整金额和打算用于降低计价备抵的其他调整金额之外，所有计价备抵都应当是负值。

“暂时性差异 - 区域性”表单在各个列中包含以下类别：

表 12-2 “暂时性差异 - 区域性”表单的列

类别	说明
期初余额	上年期末暂时性差异。它是自动填充的。
期初余额调整	当必须在不影响预提的情况下重新声明递延税额资产/（负债）的期初余额时使用此列。此调整仅影响递延税额资产（或负债）的期初余额，不影响递延预提。金额是自动输入的。
上年调整 - 损失和抵免	调整的合计将从“本期预提”表单复制到“暂时性差异”表单中的对应税损失/抵免帐户。此字段是只读字段。
调整后的期初余额	将计算调整后的年初余额。
自动	本期预提中自动生成的本年帐簿-税差异。此金额自动流动到暂时性差异前滚。此列的金额仅自动生成并且影响递延税费用。
自动反冲	本期预提中自动生成的本年帐簿-税差异的反冲。此金额是基于帐户级的权益暂时性差异的设置自动生成的。此列的金额影响递延税费用。
自动合计	这是“自动”和“自动反冲”的和。
调整	本期预提中的本年帐簿-税差异输入。此金额自动流动到暂时性差异前滚。此列的金额是手动输入的并且影响递延税费用。
调整反冲	本期预提中手动输入的本年帐簿-税差异的反冲。此金额是基于帐户级的权益暂时性差异的设置自动生成的。此列的金额影响递延税费用。
调整合计	这是“调整”和“调整反冲”的和。
CY 合计	这是“自动合计”和“调整合计”的和。
申报与预提差异调整（仅限递延）	对基于“申报与预提差异调整”表单的暂时性差异的调整。此金额是基于“申报与预提差异调整”表单自动生成的并影响递延税费用。
审计结算（仅限递延）	对审计结算导致的暂时性差异的调整。此金额手动输入到暂时性差异前滚并影响递延税费用。
其他调整 - 自动（仅限递延）	对由任何其他类型的调整导致的暂时性差异的自动调整。此金额可以基于税预提中的补充调度自动生成。
其他调整（仅限递延）	对由任何其他类型的调整导致的暂时性差异的调整。此金额手动输入到暂时性差异前滚并影响递延税费用。
其他调整合计（仅限递延）	这是“其他调整 - 自动”和“其他调整”的和。
转移（仅限递延）	对由于资产/负债转移导致的暂时性差异及相关的暂时性差异的调整。此金额手动输入到暂时性差异前滚并影响递延税费用。
上年调整（仅限递延）	对上年调整导致的暂时性差异的调整。此金额手动输入到暂时性差异前滚并影响递延税费用。
应急（仅限递延）	对与暂时性差异相关的税应急导致的暂时性差异的调整。此金额手动输入到暂时性差异前滚并影响递延税费用。
损益合计	这是以下类别的和：调整申报与预提差异调整审计结算其他调整转移上年调整应急
购置	对由于资产和负债购置导致的暂时性差异及相关的暂时性差异的调整。此金额是从“购置”表单自动转移的。这些金额不影响递延税费用。
处置	对由于资产/负债处置导致的暂时性差异及相关的暂时性差异的调整。此金额手动输入到暂时性差异前滚并且不影响递延税费用。
权益 - 自动	对权益交易导致的暂时性差异的调整。此金额是基于帐户级的权益暂时性差异设置自动生成的并且不影响递延税费用。
权益调整	对权益交易导致的暂时性差异的调整。此金额手动输入到暂时性差异前滚并且不影响递延税费用。
权益合计	这是“权益 - 自动”和“权益调整”的和。
权益 - 上年	对权益交易和申报导致的暂时性差异的调整。此金额是基于帐户级的权益暂时性差异设置自动生成的并且不影响递延税费用。
权益 - 其他	对所有其他权益交易导致的暂时性差异的调整。此金额是手动输入的并且不影响递延税费用。
权益合计	这是“权益合计”、“权益 - 上年”和“权益 - 其他”的和。
资产负债表合计	期末余额
外汇期初余额	期初余额的货币转换的税影响。
外汇 - 本年	本年移动的货币转换的税影响。
外汇	期初余额和本年移动的货币转换的税影响
所有权	该金额是本年所有权期初余额和所有权的合计。
所有权 - 期初余额	该金额是由于父代所有权更改产生的所有权期初余额差异。
所有权 - 本年	这是由于父代所有权更改产生的期初余额差异。
暂时性差异期末余额

“暂时性差异 - 区域性”表单在各个列中包含以下类别：

表 12-3 “暂时性差异 - 区域性”行

类别	说明
暂时性差异合计（GAAP 到法定）	在实施时由用户定义的基本帐户的父代。
暂时性差异合计（法定到税）	在实施时由用户定义的基本帐户的父代。
暂时性差异合计	“暂时性差异合计（GAAP 到法定）”和“暂时性差异合计（法定到税）”的和。
全国性税损失合计 - 自动结转	区域性税损失是在以下类别的自动结转下获取的：税损失 - 用来记录根据本年应纳税所得使用的任何净经营损失结转资本损失慈善捐赠全国性税损失 - 对于在本年有应结转损失的实体，用来将应纳税所得提升为 0
全国性税损失合计	本期预提中自动生成的本年帐簿-税差异。此金额自动流动到暂时性差异前滚。此列的金额仅自动生成并且影响递延税费用。
税抵免合计 - 结转	本期预提中自动生成的本年帐簿-税差异的反冲。此金额是基于帐户级的权益暂时性差异的设置自动生成的。此列的金额影响递延税费用。
总税额属性	这是“自动”和“自动反冲”的和。
全国性暂时性差异、损失、抵免和属性的合计
总计价备抵	在实施时由用户定义的一个基本帐户的父代。
暂时性差异 - 全国性
区域性暂时性差异合计
暂时性差异合计 - 区域性
区域性税损失合计 - 结转 - 分配前
区域性税损失合计 - 自动结转	在实施时由用户定义的一个基本帐户的父代。
区域性税损失合计
区域性税抵免合计 - 结转	由系统提供的用于递延的税抵免的基本帐户的父代。
区域性税合计属性	在实施时由用户定义的一个基本帐户的父代。
区域性暂时性差异、损失、抵免和属性的合计
区域性总计价备抵	在实施时由用户定义的一个基本帐户的父代。
暂时性差异 - 区域性