Financial Consolidation and Close「資料模型」是從依科目套用一些基本規則開始，例如「期初餘額」=「前一期間期末餘額」。
此規則在許多特定例項中以平衡的方式修改：
年度的第一個期間 — 保留盈餘總計/期末餘額/前一期間將結轉至前期保留盈餘/期初餘額。
結果，「保留盈餘總計」的基礎成員沒有「期初餘額」。
期間 2 至 12 / 13 — 淨收入 (或者，如果已啟用「所有權管理」，則是「擁有者收入」)/關帳餘額/前一期間結轉至 FCCS_REC OBFXCTA。
結果，淨收入 (或擁有者收入) 的基礎成員沒有期初餘額。
所有期間 — 其他綜合收入總計/期末餘額/前一期間會結轉至「收入」與「費用」類型科目的 FCCS_OR_OBFXCICTA/期初餘額。
結果，「其他綜合收入總計」的基礎「收入/費用」成員沒有「期初餘額」(其他「資產」/「負債」/「權益」科目則具有依科目從「期末餘額」至「期初餘額」的結轉)。
因此，在「其他綜合收入總計」階層中，您可以使用適當科目類型設定值，並根據您對於在進行「期末餘額」至「期初餘額」的結轉時所期望的科目處理方式來新增科目。「收入」與「費用」將結轉至一個單一科目 (FCCS_OR_OBFXCICTA)，其餘科目則依科目結轉。如果使用資產/負債/權益並且在階層中建立父項/小計科目來提供分組 (跨科目/變動維度建立資料「矩陣」)，則「科目」和「變動」成員的組合可以依需求提供各種報表。
變動成員：
FCCS_TotalOpeningBalance — 提供期初餘額 (包含記入至目前期間的任何前一期間調整)
FCCS_Mvmts_Total — 提供對目前報告期間進行的變更 (包含 FX 計算的淨效應)
FCCS_ClosingBalance — 提供本身擁有期初餘額的所有科目的「開始至今」餘額
「外匯開盤」和「外匯走勢」會在所有科目上進行計算 (但會寫入至淨收入/綜合收入總計階層中「收入費用」科目的 OBFXCTA / OBFXCICTA)。對於標示為「歷史」的任何科目 (歷史、歷史匯率置換、歷史金額置換)，將會進行 FX 計算，然後轉移至「累計轉換調整 (CTA)」或「綜合收入累計轉換調整 (CICTA)」科目。請注意，「淨收入/綜合收入總計」階層中的「收入」與「費用」科目會假設為「歷史」科目，以「平均匯率」進行轉換，而且任何 FX 變動計算都會轉移至 CTA/CICTA。這些科目上的中繼資料「匯率類型」分錄會被忽略，而且可以保留為預設的「無匯率」分錄。
這些 FX 計算可以透過顯示相關變動來檢視：
FCCS_Mvmts_FX_Opening
FCCS_Mvmts_FX_Movement
FCCS_Mvmts_FX_to_CTA
FCCS_Mvmts_FX_to_CICTA
註：
FCCS_FX 成員保留供計算用，建議您不要將日記帳直接記入至這些成員。所有非歷史科目的「期末餘額」將透過「外匯開盤」和「外匯走勢」計算傳送至「期末匯率」轉換。已轉換幣別的所有歷史科目的「期末餘額」將成為依期間以「平均匯率」進行轉換的定期變動的加權平均。「外匯開盤」和「外匯走勢」將在這些科目上進行計算 (以確定 B/S 仍保持衡)，但接著會轉移至 CTA/CICTA 科目。整個 B/S (也就是在最上層 B/S 科目進行檢視) 的 FX 至 CTA/FX 至 CICTA 系統分錄的總計必須等於零。