設定 GloBE 所得和涵蓋稅負自動化

您可以為調整科目設定全球或管轄區或實體規則。

請注意:

  • 「百分比」限制為 +/- 100%
  • 「邏輯」限制為「提取」
  • 需要來源科目。
  • 來源變動:TRCS_SourceBookClosing (亦即,試算表期末餘額、帳面期末餘額和期末帳面與課稅基礎的父項)。若留白,這會成為預設的來源變動。
  • 來源資料來源:TRCS_SourcePreTax (亦即,資料來源總計的父項,包括資料輸入、管理的輸入與補充資料)。若留白,這會成為預設的來源資料來源變動。
  • 此外,資料可從多重 GAAP 和/或案例之間移動

支柱二自動化

支柱二自動化的運作方式與稅負佈建程序中的稅負自動化相同。唯一的差異是在支柱二自動化中,您有必須從中選取來源作為資料來源的欄,它是稅前或稅負。應用程式最終會處理合併的全球、管轄區與儲存在實體層級的實體層級規則集合。若要查看適用於實體的規則集合,您必須查看實體層級規則,這可以是已啟用和/或已停用之全球、管轄區與實體層級規則的組合。

運作方式:若已設定全球規則,則會在儲存時將其複製到管轄區與實體層級。您可以在管轄區或實體層級停用全球規則,然後可以建立新的管轄區或實體規則以進行替代計算。在全球規則的管轄區或實體層級唯一允許變更的詳細資料是已啟用/已停用欄。

您可以在實體層級停用管轄區規則,然後可以建立新的實體規則以進行替代計算。在管轄區規則的實體層級唯一允許變更的詳細資料是已啟用/已停用欄。

您可以在實體層級儲存新的實體規則。您可以查看規則名稱來了解規則的類型 (亦即,全球、管轄區、實體)。您也可以視需要新增額外規則至中繼資料。

Note:

若要在不使用支柱二自動化規則的情況下設定支柱二,您可以直接在「GloBE 所得」與「涵蓋稅負」表單中輸入資料。POV 必須設為「實體」、「管轄區」、「實體幣別」及「實體輸入」,才能夠輸入資料。