設定 GloBE 所得和涵蓋稅負自動化

您可以為調整科目設定全球或管轄區或實體規則。

請注意：

• 「百分比」限制為 +/- 100%
• 此邏輯提供提取和平均
  • 提取：從來源科目提取餘額
  • 平均：針對以物質為基礎的所得 (SBIE) 科目，「支柱二 GloBE 所得自動化」中提供一個額外的支柱二邏輯，即「平均」。它會計算目前年度與前一年度結束期間 (P12) 值的平均值。

    例如，如果前一年度 (亦即 FY23 / P12) 的「有形資產」值 = 3000，而目前年度 (亦即 FY24 / P12) 的該值 = 5000，則 SBIE 平均值 = (3000+5000) /2 = 4000。

    根據這類科目可用的「百分比 (自動化)」權益分割 (亦即在計算平均值之後)，相關金額應乘以在「百分比 (自動化)」權益分割中輸入的百分比，也就是在計算平均值之後 (4000 * - 5% = -200)

    以下範例顯示具有「平均」邏輯的 SBIE 有形資產科目。

    

  Note:

  所有支柱二自動化表單 (例如 GloBE 所得/涵蓋稅負/其他科目及安全港協議自動化表單) 中均提供「平均」邏輯。
• 需要來源科目。
• 來源變動：TRCS_SourceBookClosing (亦即，試算表期末餘額、帳面期末餘額和期末帳面與課稅基礎的父項)。若留白，這會成為預設的來源變動。
• 來源資料來源：TRCS_SourcePreTax (亦即，資料來源總計的父項，包括資料輸入、管理的輸入與補充資料)。若留白，這會成為預設的來源資料來源變動。
• 此外，資料可從多重 GAAP 和/或案例之間移動

支柱二自動化的運作方式與稅負佈建程序中的稅負自動化相同。唯一的差異是在支柱二自動化中，您有必須從中選取來源作為資料來源的欄，它是稅前或稅負。應用程式最終會處理合併的全球、管轄區與儲存在實體層級的實體層級規則集合。若要查看適用於實體的規則集合，您必須查看實體層級規則，這可以是已啟用和/或已停用之全球、管轄區與實體層級規則的組合。

運作方式：若已設定全球規則，則會在儲存時將其複製到管轄區與實體層級。您可以在管轄區或實體層級停用全球規則，然後可以建立新的管轄區或實體規則以進行替代計算。在全球規則的管轄區或實體層級唯一允許變更的詳細資料是已啟用/已停用欄。

您可以在實體層級停用管轄區規則，然後可以建立新的實體規則以進行替代計算。在管轄區規則的實體層級唯一允許變更的詳細資料是已啟用/已停用欄。

您可以在實體層級儲存新的實體規則。您可以查看規則名稱來了解規則的類型 (亦即，全球、管轄區、實體)。您也可以視需要新增額外規則至中繼資料。