分類遞延稅項資產與負債

依預設，遞延稅項會根據遞延稅項總計 (TRCS_NDefTaxNetVA)，對每個暫時性差異科目進行分類。

  • 如果「遞延稅項總計」為正值 (大於或等於零)，則所有暫時性差異科目會分類為「非流動資產」。
  • 如果遞延稅項金額總計為負數 (小於零)，則每個暫時性差異科目會分類為「非流動負債」。

如果您需要額外的彈性，可以使用分類屬性來定義國家和地區科目的分類方式。

有下列立即可用的系統成員：

•TRCS_Classify_ATACCOUNT：指派至層級 0 暫時性差異科目時，會根據其關帳餘額值進行分類。

•TRCS_Classify_ASSET：指派至層級 0 暫時性差異科目時，一律忽略其關帳餘額，皆分類為「非流動資產」。

•TRCS_Classify_LIABILITY：指派至層級 0 暫時性差異科目時，一律忽略其關帳餘額，皆分類為「非流動負債」。

除了上述立即可用的「分類」屬性成員 (例如，固定資產總計) 以外，您可以建立其他自訂屬性成員。當自訂屬性已指派至多個層級 0 的暫時性差異科目時，這些科目的「關帳餘額」總計可決定所有已指派自訂屬性之科目的分類。

若要分類遞延稅項資產與負債，請執行下列動作：

  1. 從「首頁」中，依序按一下應用程式和概觀，然後按一下維度。
  2. 在立方體下方，選取全部。此操作可確保「分類」顯示在「維度」頁籤中。
  3. 在名稱下方，選取分類。
    選取「分類」
  4. 在編輯成員特性：分類 (科目) 中，檢視立即可用的「分類」屬性成員：

    •TRCS_Classify_ATACCOUNT：指派至層級 0 暫時性差異科目時，會根據其關帳餘額值進行分類。

    •TRCS_Classify_ASSET：指派至層級 0 暫時性差異科目時，一律忽略其關帳餘額，皆分類為「非流動資產」。

    •TRCS_Classify_LIABILITY：指派至層級 0 暫時性差異科目時，一律忽略其關帳餘額，皆分類為「非流動負債」。
    科目分類

  5. 若要建立自訂分類群組名稱，請執行下列步驟：
    1. 在編輯成員特性：分類 (科目) 中，按一下「新增子項」圖示 「新增子項」圖示。
    2. 在新增子項對話方塊中，輸入您要新增的成員數目，然後按一下套用。「父成員」會顯示為分類。
    3. 輸入自訂分類群組的成員名稱，然後按一下儲存。
    4. 選擇性：輸入別名表的名稱。
  6. 在應用程式頁面上，按一下維度，然後按一下科目。
  7. 在編輯成員特性：科目畫面中，導覽至「成員名稱」，並視需要從每個欄選取選項，以設定分類群組。
    找出「暫時性差異」科目階層
  8. 捲動至分類欄，然後選取與該成員建立關聯的層級 0 暫時性差異科目 (預設或自訂)。
  9. 在分類欄下方，選取適當的分類群組名稱，並將其指派給「科目」。
  10. 按一下儲存。
  11. 指派分類群組之後，在動作下方，選取重新整理資料庫。
  12. 從首頁中，視需要選取備付稅款 - 全國或備付稅款 - 地區。
  13. 在動作下方，選取整合。
  14. 從首頁中，視需要選取備付稅款 - 全國或備付稅款 - 地區，然後選取套件，然後選取暫時性差異報表。
  15. 醒目提示「暫時性差異總計」科目，然後捲動至報表最右邊的暫時性差異關帳餘額欄，以確認關帳餘額。
  16. 在套件頁籤中，選取遞延稅項報表，並根據您的組態，驗證「遞延稅項資產」和「遞延稅項負債」分類是否正確。
  17. 從首頁中，按一下 TAR (稅務科目前推報表)，然後在遞延稅項總計下方，根據您的組態，驗證「遞延稅項資產」和「遞延稅項負債」分類是否正確。