依預設,遞延稅項會根據遞延稅項總計 (TRCS_NDefTaxNetVA),對每個暫時性差異科目進行分類。
- 如果「遞延稅項總計」為正值 (大於或等於零),則所有暫時性差異科目會分類為「非流動資產」。
- 如果遞延稅項金額總計為負數 (小於零),則每個暫時性差異科目會分類為「非流動負債」。
如果您需要額外的彈性,可以使用分類屬性來定義國家和地區科目的分類方式。
有下列立即可用的系統成員:
•TRCS_Classify_ATACCOUNT:指派至層級 0 暫時性差異科目時,會根據其關帳餘額值進行分類。
•TRCS_Classify_ASSET:指派至層級 0 暫時性差異科目時,一律忽略其關帳餘額,皆分類為「非流動資產」。
•TRCS_Classify_LIABILITY:指派至層級 0 暫時性差異科目時,一律忽略其關帳餘額,皆分類為「非流動負債」。
除了上述立即可用的「分類」屬性成員 (例如,固定資產總計) 以外,您可以建立其他自訂屬性成員。當自訂屬性已指派至多個層級 0 的暫時性差異科目時,這些科目的「關帳餘額」總計可決定所有已指派自訂屬性之科目的分類。
若要分類遞延稅項資產與負債,請執行下列動作:
- 從「首頁」中,依序按一下應用程式和概觀,然後按一下維度。
- 在立方體下方,選取全部。此操作可確保「分類」顯示在「維度」頁籤中。
- 在名稱下方,選取分類。
![選取「分類」 選取「分類」](img/classifications_attribute.gif)
- 在編輯成員特性:分類 (科目) 中,檢視立即可用的「分類」屬性成員:
•TRCS_Classify_ATACCOUNT:指派至層級 0 暫時性差異科目時,會根據其關帳餘額值進行分類。
•TRCS_Classify_ASSET:指派至層級 0 暫時性差異科目時,一律忽略其關帳餘額,皆分類為「非流動資產」。
•TRCS_Classify_LIABILITY:指派至層級 0 暫時性差異科目時,一律忽略其關帳餘額,皆分類為「非流動負債」。
![科目分類 科目分類](img/classifications_account_see_new_child.gif)
- 若要建立自訂分類群組名稱,請執行下列步驟:
- 在編輯成員特性:分類 (科目) 中,按一下「新增子項」圖示
。
- 在新增子項對話方塊中,輸入您要新增的成員數目,然後按一下套用。「父成員」會顯示為分類。
- 輸入自訂分類群組的成員名稱,然後按一下儲存。
- 選擇性:輸入別名表的名稱。
- 在應用程式頁面上,按一下維度,然後按一下科目。
- 在編輯成員特性:科目畫面中,導覽至「成員名稱」,並視需要從每個欄選取選項,以設定分類群組。
![找出「暫時性差異」科目階層 找出「暫時性差異」科目階層](img/classification_account_tempsttotal.gif)
- 捲動至分類欄,然後選取與該成員建立關聯的層級 0 暫時性差異科目 (預設或自訂)。
- 在分類欄下方,選取適當的分類群組名稱,並將其指派給「科目」。
- 按一下儲存。
- 指派分類群組之後,在動作下方,選取重新整理資料庫。
- 從首頁中,視需要選取備付稅款 - 全國或備付稅款 - 地區。
- 在動作下方,選取整合。
- 從首頁中,視需要選取備付稅款 - 全國或備付稅款 - 地區,然後選取套件,然後選取暫時性差異報表。
- 醒目提示「暫時性差異總計」科目,然後捲動至報表最右邊的暫時性差異關帳餘額欄,以確認關帳餘額。
- 在套件頁籤中,選取遞延稅項報表,並根據您的組態,驗證「遞延稅項資產」和「遞延稅項負債」分類是否正確。
- 從首頁中,按一下 TAR (稅務科目前推報表),然後在遞延稅項總計下方,根據您的組態,驗證「遞延稅項資產」和「遞延稅項負債」分類是否正確。