下列項目列示在「全國遞延稅項」表單上顯示的列。
表格 11-5 全國遞延稅項列標題
| 類別 | 子類別 | 描述與子類別 |
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暫時性差異總計 (GAAP 至法定) |
根據實作進行的使用者定義。 |
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暫時性差異總計 (法定至稅務) |
根據實作進行的使用者定義。 |
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暫時性差異總計 |
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全國稅損總計 |
用於遞延的稅損。這些是系統定義的內容，提供兩個科目：目前年度與結轉。 |
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全國稅損總計 - 自動化結轉 |
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稅額抵免結轉總計 |
系統提供之基本帳戶的父項，用於遞延的稅額抵免。 |
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稅額抵免 |
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一般業務抵免 |
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工作抵免 |
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稅務屬性總計 |
根據實作進行的使用者定義。金額通常是根據暫時性差異前推的稅務效應來輸入，並視為遞延稅項的調整。 |
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遞延稅項或有事項 |
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全國稅務屬性 2 |
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全國暫時性差異、虧損、抵免和屬性總計 |
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計價備抵總計 |
此類別用於視需要記錄對應資產的計價備抵。提供三種科目：非流動、抵免，以及稅損。 抵免通常是根據稅務效應來輸入，而其他科目中輸入的金額是根據稅前來輸入。 此表單也提供遞延稅項資產與負債的分類，如下所示：
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計價備抵 - 非流動 |
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計價備抵 - 稅損 |
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全國遞延稅項 |
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地區暫時性差異總計 |
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地區稅損總計 |
此類別用於遞延的地區稅損。這些是系統定義的內容，提供兩個科目：目前年度與結轉。結轉已連結至稅損表單。 |
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地區稅損預先分配總計 |
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地區稅損總計 - 自動化結轉 |
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地區稅損預先分配總計 |
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地區稅損總計 - 預先分配結轉 |
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地區稅務抵免總計 - 結轉 |
此類別用於遞延的稅損。這些是系統定義的內容，提供兩個科目：目前年度與結轉。結轉已連結至稅損表單。 |
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州稅抵免 |
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地區稅務抵免 2 |
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地區稅務抵免 3 |
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地區稅務屬性 |
這是根據實作進行的使用者定義類別。金額通常是根據暫時性差異前推的稅務效應來輸入，並視為遞延稅項的調整。 |
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地區稅務屬性 1 |
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地區稅務屬性 2 |
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地區計價備抵 |
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地區計價備抵 - 抵免 |
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地區計價備抵 - 非流動 |
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地區計價備抵 - 稅損 |
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地區遞延稅項總計 |
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遞延稅項總計 - 全國 |
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全國遞延稅項總計 - 無計價備抵 |