使用暫時性差異

帳面與稅務基準之間的暫時性差異將會回轉，因此，這些差異會在未來影響應稅所得。一些暫時性差異的範例是超過帳面折舊的累計稅務折舊、呆帳備抵，或其他備付稅款。

在系統設定、實施期間，或作為您正在進行稅務報告的一部分，您將新增和設定暫時性差異的科目。如果這些差異將在未來幾年內會產生應稅或扣除額，暫時性差異會包括資產和負債之稅務與財務報告基礎之間的所有差異。

常見的時間差異包括折舊方法、遞延薪酬計畫、合約、壞帳等相關的時間差異。

這些金額儲存在下列類別下之 Account 維度的成員中：

• TRCS_TempGSTotal
• TRCS_TempSTTotal

調節全國層級的暫時性差異時，請注意，在從報告標準調節至法定標準時，或從法定標準調節至稅務報告標準時，可能存在差異。例如，假設您的報告標準是 IFRS，則英國的納稅申報書基礎是 UK GAAP。任何暫時性差異會根據 GAAP 至法定調整父項輸入在科目中。從 UK GAAP 調節至應稅收入，這些暫時性差異是根據「法定至稅務」父項輸入。

請觀賞此教學課程影片以取得「暫時性差異」的相關資訊：在 Tax Reporting Cloud 中設定暫時性差異