輸入全國暫時性差異

「暫時性差異」表單用於輸入系統內未自動化的暫時性差異。金額包括暫時性差異、稅損、稅額抵免、全國或地區抵免，以及相關計價備抵。您也可以輸入活動，例如目前年度和前一年度調整，以及非備付稅款和權益項目。

每個暫時性差異已設定為非流動性以供資產負債表使用。暫時性差異、稅損，以及計價備抵調整 (例如，非流動與稅損) 已根據稅前基礎輸入。稅額抵免與計價備抵稅額抵免皆根據稅務效應輸入。

提供下列計價備抵科目：

非流動暫時性差異
稅損
稅額抵免

除了目前年度或打算減少計價備抵的其他調整金額以外，所有計價備抵應該為負值。

表格 11-2 全國暫時性差異

類別	描述
期初餘額	前年年末暫時性差異。此值會自動植入。
期初餘額調整	當遞延稅項資產 (負債) 的期初餘額必須重新計算時，則會使用此欄，而且不會對備付稅款產生任何影響。此調整僅影響遞延稅項資產或 (負債) 的期初餘額，而且不會影響遞延備付稅款。金額是手動輸入的。
前一年度調整 - 損失與抵免	調整的「總計」會從「目前備付稅款」表單複製至「暫時性差異」表單上的對應稅收損失/抵免科目。此欄位為唯讀。
調整後的期初餘額	計算調整後的年初餘額。
自動化	以目前備付稅款中自動化的目前年度帳面稅務差異。此金額會自動流向「暫時性差異」前推。此欄金額僅為自動化，並影響遞延稅款。
自動化回轉	以目前備付稅款中自動化的目前年度帳面稅務差異的回轉。此金額是根據暫時性差異科目上的 EquityReversal 設定自動化。此欄金額影響遞延稅款。
自動化總計	這是自動化與調整回轉的總和。
調整	以目前備付稅款中輸入的目前年度帳面稅務差異。此金額會自動流向暫時性差異前推。此欄金額是手動輸入的，並影響遞延稅款。
調整回轉	以目前備付稅款中手動輸入的目前年度帳面稅務差異的回轉。此金額是根據暫時性差異科目上的 EquityReversal 設定自動化。此欄金額影響遞延稅款。
調整總計	這是調整與調整回轉的總和。
CY 總計	此為「自動化總計」和「調整總計」的總和。
申報與預提差異 (僅遞延)	根據申報與預提差異表單對暫時性差異進行調整。該金額是從「申報與預提差異」表單自動化，並影響遞延稅款。
稽核結算 (僅遞延)	對稽核結算產生之暫時性差異進行的調整。此金額已手動輸入至暫時性差異前推，並影響遞延稅款。
其他調整 - 自動化 (僅遞延)	在整合「稅收損失」詳細排程之後，「到期」和「其他調整」的總計會移至「暫時性差異」表單。
其他調整 (僅遞延)	對任何其他類型調整造成的暫時性差異進行的調整。此金額已手動輸入至暫時性差異前推，並影響遞延稅款。
其他調整總計 (僅遞延)	這是其他調整 - 自動化與其他調整的總和。
轉移 (僅遞延)	對轉移資產/負債與相關暫時性差異造成之暫時性差異進行的調整。此金額已手動輸入至暫時性差異前推，並影響遞延稅款。
前一年度調整 (僅遞延)	對前一年度調整造成的暫時性差異進行的調整。此金額已手動輸入至暫時性差異前推，並影響遞延稅款。
或有事項 (僅遞延)	對暫時性差異相關之稅務或有事項造成的暫時性差異進行的調整。此金額已手動輸入至暫時性差異前推，並影響遞延稅款。
損益總計	這是下列類別的總和：調整申報與預提差異稽核結算其他調整轉移前一年度調整或有事項
收購	對收購資產和負債與相關暫時性差異造成之暫時性差異進行的調整。金額不影響遞延稅款。
處置	對處置資產/負債與相關暫時性差異造成之暫時性差異進行的調整。此金額已手動輸入至暫時性差異前推，並不影響遞延稅款。
權益自動化	對權益交易產生之暫時性差異進行的調整。此金額已根據自動化規則而自動化，且不影響遞延稅款。
權益調整	對權益交易產生之暫時性差異進行的調整。此金額已手動輸入至暫時性差異前推，並不影響遞延稅款。
權益總計	這是權益自動化與權益調整的總和。
前年權益	對權益交易與納稅申報造成的暫時性差異進行的調整。此金額已根據科目層級的權益暫時性差異設定值自動化，且不影響遞延稅款。
其他權益	對所有其他權益交易產生之暫時性差異進行的調整。此金額是手動輸入，不影響遞延稅款。
權益總計	這是權益總計、前年權益，以及其他權益的總和。
資產負債表總計	收購、處置以及權益總計調整的總計。
外匯期初餘額	按期初和期末 F/X 即期匯率計算之暫時性差異的期初餘額中的交易變動。
外匯 - 目前年度	外匯目前年度調整 - 按平均和期末 F/X 即期匯率之差異計算的暫時性差異的目前年度調整中的交易變動。
外匯	此為「外匯期初餘額」和「外匯 - 目前年度」的總和。
所有權	金額為「所有權 - 期初餘額」和「所有權 - 目前年度」的總計。
所有權 - 期初餘額	金額為「所有權期初餘額」中「父項」所有權變更造成的蒫異。
所有權 - 目前年度	此為「期初餘額」中「父項」所有權變更造成的差異。
暫時性差異關帳餘額	暫時性差異的期末餘額。