輸入地區暫時性差異

您可以使用「暫時性差異」表單，以輸入系統內未自動化的暫時性差異。金額包括暫時性差異、稅損、稅額抵免、全國或地區抵免，以及相關計價備抵。您也可以輸入活動，例如目前年度和前一年度調整，以及非備付稅款和權益項目。

每個暫時性差異可設定為非流動性以供資產負債表使用。若要檢視這些分類，請開啟「暫時性差異特性」報表。暫時性差異、稅損，以及計價備抵調整 (例如，非流動與稅損) 已根據稅前基礎輸入。稅額抵免與計價備抵稅額抵免皆根據稅務效應輸入。

提供下列計價備抵科目：

非流動暫時性差異
稅損
稅額抵免

除了目前年度或打算減少計價備抵的其他調整金額以外，所有計價備抵應該為負值。

「地區暫時性差異」表單在欄中包括下列類別：

表格 12-2 地區暫時性差異欄

類別	描述
期初餘額	前年年末暫時性差異。該值會自動植入。
期初餘額調整	當遞延稅項資產 (負債) 的期初餘額必須重新計算時，則會使用此欄，而且不會對備付稅款產生任何影響。此調整僅影響遞延稅項資產或 (負債) 的期初餘額，而且不會影響遞延備付稅款。金額是手動輸入的。
前一年度調整 - 損失與抵免	調整的「總計」會從「目前備付稅款」表單複製至「暫時性差異」表單上的對應稅收損失/抵免科目。此欄位為唯讀。
調整後的期初餘額	計算調整後的年初餘額。
自動化	以目前備付稅款中自動化的目前年度帳面稅務差異。此金額會自動流向暫時性差異前推。此欄金額僅為自動化，並影響遞延稅款。
自動化回轉	以目前備付稅款中自動化的目前年度帳面稅務差異的回轉。此金額是根據科目層級上權益暫時性差異的設定來自動化。此欄金額影響遞延稅款。
自動化總計	這是自動化與自動化回轉的總和。
調整	以目前備付稅款輸入的目前年度帳面稅務差異。此金額會自動流向暫時性差異前推。此欄金額是手動輸入的，並影響遞延稅款。
調整回轉	以目前備付稅款中手動輸入的目前年度帳面稅務差異的回轉。此金額是根據科目層級上權益暫時性差異的設定來自動化。此欄金額影響遞延稅款。
調整總計	這是調整與調整回轉的總和。
CY 總計	這是自動化總計與調整總計的總和。
申報與預提差異 (僅遞延)	根據申報與預提差異表單對暫時性差異進行調整。該金額是從「申報與預提差異」表單自動化，並影響遞延稅款。
稽核結算 (僅遞延)	對稽核結算產生之暫時性差異進行的調整。此金額已手動輸入至暫時性差異前推，並影響遞延稅款。
其他調整 - 自動化 (僅遞延)	對任何其他類型調整造成的暫時性差異進行自動化調整。此金額可從「備付稅款」中的補充排程自動化。
其他調整 (僅遞延)	對任何其他類型調整造成的暫時性差異進行的調整。此金額已手動輸入至暫時性差異前推，並影響遞延稅款。
其他調整總計 (僅遞延)	這是其他調整 - 自動化與其他調整的總和。
轉移 (僅遞延)	對轉移資產/負債與相關暫時性差異造成之暫時性差異進行的調整。此金額已手動輸入至暫時性差異前推，並影響遞延稅款。
前一年度調整 (僅遞延)	對前一年度調整造成的暫時性差異進行的調整。此金額已手動輸入至暫時性差異前推，並影響遞延稅款。
或有事項 (僅遞延)	對暫時性差異相關之稅務或有事項造成的暫時性差異進行的調整。此金額已手動輸入至暫時性差異前推，並影響遞延稅款。
損益總計	這是下列類別的總和：調整申報與預提差異稽核結算其他調整轉移前一年度調整或有事項
收購	對收購資產和負債與相關暫時性差異造成之暫時性差異進行的調整。此金額是從「收購」表單自動轉移的。金額不影響遞延稅款。
處置	對處置資產/負債與相關暫時性差異造成之暫時性差異進行的調整。此金額已手動輸入至暫時性差異前推，並不影響遞延稅款。
權益自動化	對權益交易產生之暫時性差異進行的調整。此金額已根據科目層級的權益暫時性差異設定值自動化，且不影響遞延稅款。
權益調整	對權益交易產生之暫時性差異進行的調整。此金額已手動輸入至暫時性差異前推，並不影響遞延稅款。
權益總計	這是權益自動化與權益調整的總和。
前年權益	對權益交易與納稅申報造成的暫時性差異進行的調整。此金額已根據科目層級的權益暫時性差異設定值自動化，且不影響遞延稅款。
其他權益	對所有其他權益交易產生之暫時性差異進行的調整。此金額是手動輸入，不影響遞延稅款。
權益總計	這是權益總計、前年權益，以及其他權益的總和。
資產負債表總計	關帳餘額
外匯期初餘額	期初餘額之幣別交易的稅務效應。
外匯 - 目前年度	目前年度變動之幣別交易的稅務效應。
外匯	期初餘額與目前年度變動之幣別交易的稅務效應總和。
所有權	金額為「所有權 - 期初餘額」和「所有權 - 目前年度」的總計。
所有權 - 期初餘額	金額為「所有權期初餘額」中「父項」所有權變更造成的蒫異。
所有權 - 目前年度	此為「期初餘額」中「父項」所有權變更造成的差異。
暫時性差異關帳餘額

「地區暫時性差異」表單在欄中包括下列類別：

表格 12-3 地區暫時性差異列

類別	描述
暫時性差異總計 (GAAP 至法定)	實作時使用者定義之基礎科目的父項。
暫時性差異總計 (法定至稅務)	實作時使用者定義之基礎科目的父項。
暫時性差異總計	暫時性差異總計 (GAAP 至法定) 與暫時性差異總計 (法定至稅務) 的總計。
全國稅損總計 - 自動化結轉	地區稅損將會從下列類別的「自動化結轉」之下擷取：稅收損失 - 用於記錄任何「淨營業虧損」結轉與目前年度應稅所得的使用情況資本虧損慈善捐款全國稅損 - 用於讓目前年度虧損之實體的最高應稅所得為 0，該實體應該進行結轉
全國稅損總計	以目前備付稅款中自動化的目前年度帳面稅務差異。此金額會自動流向暫時性差異前推。此欄金額僅為自動化，並影響遞延稅款。
稅額抵免結轉總計	以目前備付稅款中自動化的目前年度帳面稅務差異的回轉。此金額是根據科目層級上權益暫時性差異的設定來自動化。此欄金額影響遞延稅款。
稅務屬性總計	這是自動化與自動化回轉的總和。
全國暫時性差異、虧損、抵免和屬性總計
計價備抵總計	實作時使用者定義之基礎科目的父項。
全國暫時性差異
地區暫時性差異總計
暫時性差異總計 - 地區
地區稅損總計 - 結轉 - 預先分配
地區稅損總計 - 自動化結轉	實作時使用者定義之基礎科目的父項。
地區稅損總計
地區稅務抵免總計 - 結轉	系統提供之基本帳戶的父項，用於遞延的稅額抵免。
地區稅務屬性總計	實作時使用者定義之基礎科目的父項。
地區暫時性差異、虧損、抵免和屬性總計
地區計價備抵總計	實作時使用者定義之基礎科目的父項。
地區暫時性差異