Pagando o Que É Devido
Quando é feito o pagamento de um empréstimo:
- O valor a pagar do acordo de serviço é reduzido no valor do pagamento.
- O valor atual do acordo de serviço é reduzido no valor do pagamento.
Os eventos que ocorrem quando um cliente faz um pagamento de um empréstimo são controlados pelo algoritmo da transação financeira associado ao tipo de segmento de pagamento do acordo de serviço. Usaremos um exemplo para ajudar a explicar como esse algoritmo atua. A 3 ª entrada na tabela a seguir ilustra a transação financeira produzida quando um pagamento é feito (note que as duas primeiras transações financeiras foram descritas acima).
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Evento |
Contabilização do LR |
Efeito no Saldo Atual |
Efeito no Saldo a Pagar |
Saldo Atual |
Saldo a Pagar |
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O acordo de serviço de empréstimo está ativado |
Empréstimo a Receber de Longo Prazo 100000 Numerário <10000> |
0 |
10.000 |
0 |
10.000 longo prazo: 10.000 |
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O primeiro segmento da fatura é produzido |
Juros: Empréstimo a Receber de Longo Prazo 41,66 Receita de Juros <41,66> Transferir de Longo Prazo para Curto Prazo: Empréstimo a Receber de Curto Prazo 438,71 Empréstimo a Receber de Longo Prazo <438,71> |
438,71 |
41,66 |
438,71 |
10.041,66 curto prazo: 438,71 longo prazo: 9.602,95 |
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O pagamento é feito |
Afetar Numerário Numerário 438,71 Empréstimo a Receber de Longo Prazo <438,71> Transferir de Longo Prazo para Curto Prazo: Empréstimo a Receber de Longo Prazo 438,71 Empréstimo a Receber de Curto Prazo <438,71> |
-438,71 |
-438,71 |
0 |
9.602,95 curto prazo: 0 longo prazo: 9.602,95 |
A transação financeira ilustrada acima será criada se você usar um algoritmo de criação de transação financeira do segmento da fatura de Valor a Pagar = Valor Atual = Valor de Pagamento no tipo de segmento de pagamento de empréstimo. A seguir é explicado como esse algoritmo funciona:
- O saldo atual diminui no valor do pagamento. Em outras palavras, o cliente acredita que deve 0 depois do pagamento. Para obter informações sobre como um pagamento a maior afeta os saldos do acordo de serviço e o livro razão, consulte Pagamentos a Maior.
- O saldo a pagar do acordo de serviço diminui no valor pagamento. Em outras palavras, se o cliente quisesse quitar o empréstimo, ele deveria 9.602,95.
- A parte de Numerários da contabilidade do LR é direta (se você for um contador). Ele simplesmente toma o valor do pagamento e debita do código de distribuição do tipo de segmento de pagamento (geralmente numerários) e credita no código de distribuição de valor a receber do tipo de acordo de serviço (valor a receber de longo prazo).
- A parte de Transferência da contabilidade do LR reduz efetivamente os valores a receber em curto prazo pelo efeito da transação financeira no saldo atual do cliente. Essa redução é manipulada por um aumento de compensação nos valores a receber de longo prazo (para constituir a redução feita quando o numerário foi aplicado). Novamente, essa diferenciação entre os valores a receber em curto e longo prazo permite que o livro razão diferencie entre valores a receber de empréstimos não faturados (longo prazo) e valores a receber de empréstimo faturado (curto prazo).