Reembolsos de Dinheiro
Ao reembolsar dinheiro para um cliente de regime de caixa, é importante fazer o oposto do que foi feito quando o pagamento foi recebido (isto é, você precisará transferir o valor de contas a pagar de volta para a conta de reserva). O exemplo a seguir deve ajudar a esclarecer essa situação (esse exemplo mostra um reembolso devido a um saldo credor que ocorreu como resultado de um cancelamento/refaturamento).
|
Evento |
Contabilização do LR |
Saldo do Imposto a Pagar |
Saldo do Imposto Suspenso |
Saldo a Pagar do Acordo de Serviço |
|
Segmento da fatura criado |
Contas a Receber 110 Receita <100> Imposto Suspenso <10> |
0 |
(10) |
110 |
|
Pagamento recebido |
110 em dinheiro Contas a Receber <110> Imposto Suspenso 10 Imposto a Pagar <10> |
(10) |
0 |
0 |
|
Cancelar |
Contas a Receber <110> Receita 100 Imposto Suspenso 10 |
(10) |
10 |
(110) |
|
Refaturar |
C/R 27,50 Receita <25> Imposto Suspenso <2,50> |
(10) |
7,50 |
(82,50) |
|
Pagamento reembolsado (através de um ajuste de contas a pagar) |
Dinheiro <82,50> C/R 82,50 Imposto Suspenso <7,50> Imposto a Pagar 7,50 |
(2,50) |
0 |
0 |
Entendemos que isso é complicado, mas pense no seguinte: quando um cliente do regime de caixa faz um pagamento, o sistema transfere os saldos de CRÉDITO do imposto suspenso para os códigos de distribuição do imposto a pagar de forma proporcional ao valor do DÉBITO de contas a receber que foi reduzido pelo pagamento. Portanto, quando o dinheiro é devolvido ao cliente, o sistema deve transferir os saldos de DÉBITO do imposto suspenso para os códigos de distribuição do imposto a pagar de forma proporcional ao valor do CRÉDITO de contas a receber que foi reduzido pelo reembolso.
Isso ocorre quando um ajuste de contas a pagar é criado se o tipo de ajuste relacionado fizer referência ao algoritmo de transação financeira apropriado (consulte o ADJT-AC e o C1-FTGL-ADAC para uma descrição do algoritmo da transação financeira de ajuste usado para ajustes que se comportam como pagamentos).