Exemplo de Valores de Retenção e Acumulados
Conforme você processa notas fiscais para serviços vendidos a um cliente em um mês, o sistema salva o valor base acumulado das notas fiscais na tabela Retenção Acumulada de Nota Fiscal de Serviço (F76B424). O sistema também salva os valores de retenção calculados para cada tipo de imposto do mês na tabela F76B424. Quando o valor base acumulado, incluindo o valor da nota fiscal atual, exceder o valor base mínimo do tipo de imposto, o sistema começa a calcular os valores de retenção das notas fiscais atuais e subsequentes. A primeira nota fiscal que faz o valor base mínimo ser excedido inclui o valor de retenção calculado para todo o valor acumulado. O sistema acumula os valores por pessoa jurídica e cliente.
Por exemplo, suponha que:
Você configure o valor base mínimo do PIS em 10.000 reais brasileiros (BRL).
O total do valor base para as três primeiras notas fiscais que você processar não excedeu 10.000 BRL.
A quarta nota fiscal que você processar para o mês trará o total do valor base acumulado para 12.000 BRL.
A identificação tributária da companhia e a identificação tributária do cliente no programa Impostos Retidos sobre Serviços - Método de Cálculo são configuradas para calcular a retenção baseada na data da fatura, ou não haverá configuração no programa Impostos Retidos sobre Serviços - Método de Cálculo e o sistema usará o método de cálculo de valor predeterminado, que é a data da fatura.
Neste exemplo, o sistema calculará e incluirá na quarta nota fiscal um valor de retenção para os 12.000 BRL. As notas fiscais subsequentes incluirão um valor de retenção que é calculado com o valor base dessa nota fiscal única.
Se você excluir ou cancelar uma nota fiscal, o sistema ajustará o valor base do imposto na tabela F76B424, os valores retidos da nota fiscal para PIS, COFINS e CSLL na tabela F76B429 e os valores retidos da nota fiscal para IR, INSS e ISS na tabela F76B427.
A tabela a seguir mostra como o valor base acumulado na tabela F76B424 e os valores de retenção de PIS são mantidos na tabela F76B429 para um valor base mínimo de 10.000 BRL:
Número da Nota Fiscal (NF) |
Valor Total da NF |
Alíquota do PIS |
Valor de Retenção da NF |
Valor Total Acumulado da NF |
Valor Acumulado de Retenção da NF |
|---|---|---|---|---|---|
1 |
1000 |
10% |
0 |
1000 |
0 |
2 |
1000 |
20% |
0 |
2000 |
0 |
3 |
2000 |
10% |
0 |
4000 |
0 |
4 |
8000 |
10% |
1200 |
12000 |
1200 |
5 |
1000 |
10% |
100 |
13000 |
1300 |
6 |
1000 |
10% |
100 |
14000 |
1400 |
7 |
1000 |
20% |
1600 Observação: O usuário digita incorretamente 1600 em vez de 200. |
15000 |
3000 |
8 |
1000 |
20% |
200 |
16000 |
3200 |
9 |
1000 |
10% |
-1300 Observação: O usuário lucra 1400 da NF 7 para corrigir o valor e +100 da NF 9. |
17000 |
1900 |
Excluir NF 4, 5 e 6 |
7000 Observação: 10.000 excluído do valor acumulado. O valor acumulado agora está abaixo do mínimo. |
500 Observação: 1400 excluído do valor de retenção acumulado. |
|||
Excluir NF 2 |
6000 |
500 Observação: Nenhuma retenção calculada para a NF 2, dessa forma, o valor acumulado não é alterado. |
|||
10 |
1000 |
10% |
0 |
7000 |
500 |
11 |
1000 |
10% |
0 |
8000 |
500 |
12 |
20000 |
10% |
2800 Observação: 10% do valor acumulado (28000) é calculado. |
28000 |
3200 |