Conceitos Básicos do Cálculo do IRPF
Pessoa Física é o imposto de renda de pessoa física. Na maioria dos serviços, a base de cálculo do imposto é o valor do serviço prestado. Antes de calcular o imposto, você deve:
Inserir o número de dependentes para o prestador de serviços na tabela Progressiva do IR. (F76B0402)
O aplicativo usa o número de dependentes para localizar os valores e as deduções correspondentes na tabela progressiva de faixas de rendimentos.
Executar o programa Cálculo de Imposto do ISS, INSS, FUNRURAL e IRPJ para calcular os impostos do ISS, INSS e FUNRURAL.
O sistema usará os valores tributários do ISS, INSS e FUNRURAL nos cálculos do IRPF.
Se um voucher estiver sujeito ao IRPF, o sistema executará as seguintes ações quando você executar o programa Criar Grupos de Pagamento.
Verifica a tabela Vouchers de Impostos Processados (F76B4012) para verificar se o ISS, INSS e FUNRURAL foram calculados.
Para pagamentos a fornecedores, verifica se as linhas de retenção negativas para ISS, INSS e FUNRURAL estão incluídas no pagamento.
Verifica se o fornecedor não possui outro pagamento em processo, pois o sistema costuma acumular valores que podem ser afetados por outro pagamento.
Verifica a existência de um código tributário na tabela Cadastro Geral Complementar - Brasil (F76011).
Usa o valor máximo de INSS para o mês para determinar o valor aplicável.
O sistema salvou o valor máximo de INSS na tabela F76B4012 ao calcular o INSS para esse voucher.
Reduz a base do IR pelo valor da retenção do INSS.
Calcula o valor de retenção com base na porcentagem de redução da base de cálculo, no número de dependentes, se o profissional prestando o serviço está aposentado e na alíquota.
O sistema calcula o IR para cada linha no voucher e paga a linha do voucher e a linha de retenção no mesmo pagamento.
Cria uma linha na tabela Informações Adicionais de Voucher - Brasil (F76B0411) para a retenção de IR.
Grava duas linhas na tabela F0411: uma com o valor positivo pago à autoridade fiscal e uma com o valor negativo pago com o voucher.
Atualiza a tabela Impostos Acumulados por AN8, Companhia (F76B4017).
O sistema acumula os valores brutos e valores de contribuições pagas por mês, Id. tributária do fornecedor, Id. tributária da companhia e tipo de imposto (IRPF ou INSS).