Vencimiento

Al establecer una regla de vencimiento para una cuenta, el importe de la cuenta Detalles de impuestos se compensará automáticamente para el año actual y anterior de los vencimientos.

El vencimiento automático tiene lugar después de que se haya completado el aplazamiento o la utilización automáticos para la entidad actual, escenario, año y periodo. Se produce con independencia del importe de Ingresos gravables + deducciones especiales (TaxableIncomeBeforeLoss + TaxSpecialDeductions).

Puede configurar reglas para que el sistema haga que las pérdidas venzan automáticamente que ya no estarán disponibles para su utilización tras el periodo actual.

Tras definir la regla de aplazamiento de automatización de pérdidas operativas netas y, a continuación, ejecutar Forzar cálculo, el sistema hace que venzan todas las pérdidas que no estarán disponibles para utilizarse tras el periodo actual.

En el formulario Pérdidas fiscales se muestran las pérdidas vencidas en la columna Vencimiento automatizado (TLCExpirationAutomated) para la cuenta de detalle para el año actual y el año de vencimiento correspondiente.

El formulario Diferencias temporales muestra el importe vencido para cada cuenta Distribución en ejercicios posteriores de destino en la columna Otros ajustes (solo diferidos) para el año y periodo actual.

Las pérdidas vencidas no aparecen en el formulario Aprovisionamiento actual.

La lógica de vencimiento tiene como objetivo que venzan todos los importes disponibles que tengan un año de vencimiento que sea anterior que el año actual para una cuenta de detalles especificada. Las pérdidas cuyo año de vencimiento sea el año actual solo vencerán en el último periodo del año, por ejemplo, P12.

El sistema determina el importe de la pérdida que va a vencer en función de la columna TLCAvailable en el formulario Pérdidas fiscales para el año de vencimiento para la cuenta de detalle.

Ejemplo

TaxableIncomeBeforeLoss + TaxSpecialDeductions = 28 000

Año actual: 2012

Periodo actual: P12

Entidad actual: LE105