Il existe deux méthodes standard de conversion d'un compte : PVA et VAL. Par défaut, Oracle Hyperion Tax Provision emploie la méthode VAL.
Méthode de conversion PVA
Cette méthode extrait la valeur périodique d'un compte et la multiplie par le taux de change de cette période pour obtenir le montant converti pour la période en cours. Le montant converti pour la période en cours est ensuite ajouté au solde converti de cumul annuel de la période précédente afin de calculer le montant converti de cumul annuel. La méthode PVA est généralement appliquée aux comptes de type comptes d'exploitation, de charges et de flux.
Méthode de conversion VAL
Cette méthode extrait la valeur de cumul annuel d'un compte et la multiplie par le taux de change. La méthode VAL est généralement appliquée aux comptes de type comptes d'actif, de passif et de balance.
Exemple PVA et VAL
L'exemple suivant compare les méthodes de conversion PVA et VAL.
| PVA | Janvier | Février | Mars | (Division) |
|---|---|---|---|---|
| Taux moyen.Francs | 0,5 | 0,6 | 0,7 | |
| Compte d'exploitation (EUR) | 100 | 300 | 600 | (Montants de cumul annuel) |
| Compte d'exploitation (USD) | 200 | 533 | 962 | (Montant converti après consolidation) |
La méthode PVA utilise la valeur périodique de INCOME ACCT et la divise par le taux de change de cette période. Elle ajoute ensuite ce résultat à la valeur convertie de la période précédente. Elle ne modifie pas le montant de taux de change ni ne recherche le taux de change de la période précédente. Dans l'exemple ci-dessus, les calculs sont les suivants :
Janvier 100 / 0,5 = 200
Février (300 – 100) = 200 / 0,6 = 333 + 200 (JAN) = 533
Mars (600 – 300) = 300 / 0,7 = 429 + 533 = 962
| VAL | Janvier | Février | Mars | (Division) |
|---|---|---|---|---|
| Taux moyen.Francs | 0,5 | 0,6 | 0,7 | |
| Compte d'exploitation (EUR) | 100 | 300 | 600 | (Montants de cumul annuel) |
| Compte d'exploitation (USD) | 200 | 500 | 857 | (Montant converti après consolidation) |
Si vous utilisez la méthode VAL au lieu de la méthode PVA, les résultats seraient les suivants :
Janvier 100 / 0,5 = 200
Février 300 / 0,6 = 500
Mars 600 / 0,7 = 857
Taux de change globaux
Il est possible de définir globalement les taux de change (par exemple, les taux au comptant et moyen) pour toutes les entités de juridictions/pays. Les taux de change globaux sont utilisés lors de la conversion de toutes les entités domiciliées dans la juridiction/le pays donné.