En este capítulo se incluyen los siguientes temas:
Sección 7.1, "Cálculo de ajustes de depreciación por inflación para Colombia"
Sección 7.2, "Cálculo del final de la vida útil de activos para Colombia"
Sección 7.3, "Trabajo con ajustes de costo por inflación en Colombia"
Consulte también:
En este apartado se ofrece una descripción general de los ajustes de depreciación por inflación y sus requisitos, y se tratan los siguientes temas:
Cálculo de los ajustes de depreciación por inflación
Definición de opciones de proceso de Ajuste por inflación a la depreciación / amortización (R76C1202)
La inflación puede tener un efecto significativo en el valor de los activos de una organización. Para conseguir unos informes financieros y un impuesto sobre la renta precisos, las compañías colombianas aplican ajustes de inflación anuales para revaluar todos los activos fijos. Los cambios en la inflación afectan al cálculo de la depreciación y la amortización y pueden tener como resultado un incremento o un descenso en los ingresos imponibles. Para calcular la depreciación se utilizan los saldos ajustados del activo.
Ejecute el informe Ajuste por inflación a la depreciación / amortización (R76C1202) para calcular los ajustes de depreciación por inflación de la organización. El informe muestra información detallada y resumida para cada activo, incluyendo los siguientes datos:
Porcentaje de ajuste para el año afectado (Porcentaje de Ajuste Año Gravable [PAAG])
Periodo
Valores
Cálculo del ajuste de la inflación mensual
En primer lugar se tiene que ejecutar el informe en modo de prueba. Antes de ejecutar el informe en modo final, revise atentamente la información detallada y resumida para comprobar que no hay errores, y corríjalos si los hubiera. Después de ejecutar el informe en modo final, contabilice el asiento de diario generado por el sistema.
Cuando se ejecuta este informe en modo de prueba, el sistema realiza lo siguiente:
Valida las cuentas en las que el sistema contabilizará los asientos de diario de ajuste de depreciación por inflación.
Imprime un informe que muestra el importe que se contabilizará en cada cuenta de ajuste de depreciación por inflación cuando ejecute el programa en modo final.
Este informe también muestra los resultados calculados.
Cuando se ejecuta este programa en modo final, el sistema realiza lo siguiente:
Valida las cuentas en las que el sistema contabilizará los asientos de diario de ajuste de depreciación por inflación.
Imprime un informe que muestra el importe que se contabilizó en la cuenta de ajuste de depreciación por inflación, como por ejemplo el importe de corrección monetaria.
Si se han producido errores, el proceso de ajuste de depreciación por inflación no generará ningún asiento de diario.
Crea un asiento de diario de ajuste de depreciación por inflación y una corrección monetaria.
Una opción de proceso especifica el tipo de documento para estos asientos de diario. El tipo de batch es G.
Crea registros en la tabla Journal Entry Transactions (F0911Z1) y envía automáticamente las transacciones a la tabla Account Master (F0911).
Crea un asiento de diario que se tiene que contabilizar en los sistemas Libro mayor y Activos fijos de JD Edwards EnterpriseOne.
Después de contabilizar el asiento de diario, el sistema muestra el valor del ajuste por inflación del mes en la pantalla Trabajo con resumen de costos.
Consulte "Processing GL to Fixed Assets" en JD Edwards EnterpriseOne Fixed Assets 9.0 Implementation Guide.
Antes de calcular los ajustes de depreciación por inflación debe realizar lo siguiente:
Defina las cuentas de costo por compañía para ajustes de depreciación por inflación.
Ejecute la versión ZJDE76C12 para la tabla F0911 desde el programa Procesador de batches de A/D (R09110Z), con la opción de proceso en modo final, antes de ejecutar el programa Ajuste por inflación a la depreciación / amortización en modo final. Debe ejecutar la versión ZJDE76C12 para que el sistema la utilice cuando cree las transacciones de entrada para calcular el ajuste de depreciación por inflación.
Seleccione Activos fijos (G76C16), Ajuste por inflación depreciación/amortización.
Las opciones de proceso permiten especificar los valores del proceso por defecto que se utilizarán para los programas e informes.
Especifique si el informe debe ejecutarse en modo de prueba o final. Los valores válidos son:
En blanco - Modo de prueba
1 - Modo final
Especifique el periodo contable en curso. El sistema utiliza este número de periodo para identificar y leer los saldos del mes anterior al mes en proceso, y también utiliza el número de periodo actual para determinar los mensajes de aviso de contabilización antes y después del cierre.
Especifique el año fiscal de cuatro dígitos. El sistema utiliza este año para identificar y leer los saldos del mes anterior al mes en proceso.
Especifique la tasa o porcentaje que el sistema aplica al costo y al importe de depreciación para calcular el ajuste.
Especifique el código de tipo de documento para el asiento de diario del ajuste de depreciación por inflación. Se reservan varios prefijos para tipos de documentos como comprobantes, facturas, recibos y hojas de horas. Los prefijos reservados para los códigos de cada tipo de documento son:
P - Documentos de cuentas por pagar
R - Documentos de cuentas por cobrar
T - Documentos de tiempo y pagos
I - Documentos de inventario
O - Documentos de órdenes de compra
S - Documentos de órdenes de venta
Especifique la fecha del libro mayor general en la que se generará el asiento de diario. Introduzca la fecha con o sin barras (/) o guiones (-) como separadores. Si deja esta opción de proceso en blanco, el sistema aplicará la fecha actual.
Introduzca un valor que se encuentre en la tabla de UDC Tipo LM (09/LT) que identifique el tipo de libro mayor del asiento de diario para el ajuste de la depreciación por inflación. Los tipos de libro mayor incluyen AA (Importes reales), BA (Importe del presupuesto) o AU (Unidades reales).
Especifique el número del libro mayor auxiliar para el débito. Los valores válidos son:
Número - Introduzca el número del libro mayor auxiliar
En blanco - El sistema crea el asiento de diario sin el libro mayor auxiliar
AFE - Recuperar de F1201
Introduzca un valor de la tabla de UDC Tipo de Libro auxiliar (00/ST) para especificar el tipo de libro mayor auxiliar para el débito.
Especifique el número del libro mayor auxiliar para el crédito. Los valores válidos son:
Número - Introduzca el número del libro mayor auxiliar
En blanco - El sistema crea el asiento de diario sin el libro mayor auxiliar
AFE - Recuperar de F1201
Introduzca un valor de la tabla de UDC Tipo de Libro auxiliar (00/ST) para especificar el tipo de libro mayor auxiliar para el crédito.
Especifique el número que el transmisor asigna al batch. Durante el proceso batch, el sistema asigna un nuevo número batch a las transacciones de JD Edwards EnterpriseOne para cada número batch (de usuario) de control que encuentra. No modifique este valor cuando se esté ejecutando el programa.
En este apartado se ofrece una descripción general del programa Fecha de final de vida (R76C1208) y sus requisitos, y se tratan los siguientes temas:
Cálculo del final de la vida útil de los activos
Definición de las opciones de proceso de Fecha de final de vida (R76C1208)
En general todos los activos tienen un tiempo de vida limitado y, con el paso del tiempo, pierden su valor para la compañía. Los cargos de depreciación se utilizan para contabilizar la pérdida de valor y se distribuyen a lo largo de la vida útil del activo.
Ejecute el informe Fecha de final de vida (R76C1208) para validar los activos fijos cuya depreciación terminó en el mes especificado (el valor neto del libro en el libro mayor histórico es (0)) y que tienen alguna depreciación es dicho mes (el saldo de la cuenta de gastos de depreciación no es (0)).
Cuando se ejecuta este informe en modo de prueba, el sistema realiza lo siguiente:
Valida las cuentas en las que el sistema contabilizará los asientos de diario de la fecha de final de vida.
Imprime el informe que muestra los importes que se van a contabilizar en las cuentas de ajustes de depreciación por inflación cuando se ejecuta en modo final.
Este informe también muestra los resultados calculados.
Cuando se ejecuta este programa en modo final, el sistema realiza lo siguiente:
Valida las cuentas en las que el sistema contabilizará los asientos de diario de la fecha de final de vida.
Imprime el informe que muestra los importes que se van a contabilizar en las cuentas de ajustes de depreciación por inflación, como, por ejemplo, la cuenta de corrección monetaria.
Si se produjera algún error, el proceso de fecha de final de vida no creará ningún asiento de diario.
Crea un asiento de diario para las cuentas de ajuste de depreciación por inflación y de corrección monetaria por depreciación que se tendrá en cuenta en el cálculo.
Estos asientos de diario tienen el tipo de documento que se especifica en la opción de proceso de la ficha Proceso. El tipo de batch es G.
Crea registros en la tabla Journal Entry Transactions (F0911Z1) y envía automáticamente las transacciones a la tabla Account Master (F0911).
Crea un asiendo de diario que se tiene que contabilizar en los sistemas Contabilidad General y Activos fijos de JD Edwards EnterpriseOne.
Después de contabilizar el asiento de diario, el sistema muestra en la pantalla Trabajo con resumen de costos el valor de final de vida útil que se encuentra en el libro mayor de ajustes por inflación. Puede verificar el modo en que el sistema actualiza el método de depreciación en el libro mayor de ajustes de inflación revisando la pantalla Información de depreciación.
Consulte "Processing GL to Fixed Assets" en JD Edwards EnterpriseOne Fixed Assets 9.0 Implementation Guide.
Ejecute primero el informe en modo de prueba. Revise atentamente el informe para comprobar sus datos y corrija posibles errores.
Ejecute el informe en modo final para actualizar el método de depreciación a 00 y para validar el valor neto del libro para el libro mayor de ajustes por inflación. Si el valor neto del libro para el libro mayor de ajustes por inflación no es igual a cero (0), el sistema crea un asiento de diario que pasa la cuenta de ajustes de depreciación por inflación del valor neto de libro del libro mayor de ajustes por inflación a cero (0).
Ejecute la versión ZJDE76C12 para la tabla F0911 desde el programa Procesador de batches de A/D (R09110Z), con la opción de proceso en modo final, antes de ejecutar el programa Fecha de final de vida en modo final. Debe ejecutar la versión ZJDE76C12 para que el sistema la utilice cuando cree las transacciones de entrada.
Consulte "Processing GL to Fixed Assets" en JD Edwards EnterpriseOne Fixed Assets 9.0 Implementation Guide.
Seleccione Activos fijos (G76C16), Fecha de final de vida.
Introduzca el libro o libros mayores en los que está trabajando. Especifique también que el tipo de cuenta (dato CHCD) equivale a (2).
Las opciones de proceso permiten establecer los valores por defecto de un proceso.
Especifique si el informe debe ejecutarse en modo de prueba o final. Los valores válidos son:
En blanco - Modo de prueba
1 - Modo final
Especifique el periodo contable en curso. El sistema utiliza este número de periodo para identificar y leer los saldos del mes anterior al mes en proceso, y también utiliza el número de periodo actual para determinar los mensajes de aviso de contabilización antes y después del cierre.
Especifique el año fiscal de cuatro dígitos. El sistema utiliza este año para identificar y leer los saldos del mes anterior al mes en proceso.
Especifique la fecha de libro mayor que se va a emplear. Introduzca la fecha con o sin barras (/) o guiones (-) como separadores. Si deja esta opción de proceso en blanco, el sistema usa la fecha actual.
Especifique el código de tipo de documento que identifica el origen y el propósito de la transacción. Se reservan varios prefijos para tipos de documentos como comprobantes, facturas, recibos y hojas de horas. Los prefijos reservados para los códigos de cada tipo de documento son:
P - Documentos de cuentas por pagar
R - Documentos de cuentas por cobrar
T - Documentos de tiempo y pagos
I - Documentos de inventario
O - Documentos de órdenes de compra
S - Documentos de órdenes de venta
Especifique el número que el transmisor asigna al batch. Durante el proceso batch, el sistema asigna un nuevo número batch a las transacciones de JD Edwards EnterpriseOne para cada número batch (de usuario) de control que encuentra. No modifique este valor cuando se esté ejecutando el programa.
Especifique el libro mayor histórico que utiliza el sistema. Este tipo de libro mayor tiene que crearse en el UDC 09/LT. El sistema utiliza esta información para validar que el valor neto de los libros del Libro mayor histórico es igual a cero, y que tiene un gasto de depreciación en el mes para determinar los activos fijos cuya vida útil terminó en dicho mes.
Especifique el libro mayor que el sistema modifica cuando se crea un comprobante de diario. Este tipo de libro mayor tiene que crearse en el UDC 09/LT. El sistema utiliza esta información para validar que el valor neto de los libros del libro mayor de ajustes por inflación no es cero y, a continuación, crea un comprobante en este libro mayor empleando las cuentas de ajuste de depreciación por inflación (P76C1202).
En este apartado se ofrece una descripción general de los ajustes de los costos por inflación, se enumeran los requisitos, se muestran las pantallas utilizadas para revisar y modificar las cuentas de costos y se tratan los siguientes temas:
Cálculo de ajustes de costo por inflación
Definición de opciones de proceso de Ajuste por Inflación al Costo / Cargo Diferido (R76C1201)
Para conseguir unos informes financieros y un impuesto sobre la renta precisos, las compañías colombianas ajustan los importes de los costos de sus activos por inflación. Estos ajustes se registran en cuentas de ajustes por inflación de activos fijos de acuerdo con los requisitos del gobierno. Para calcular la depreciación se utiliza el costo ajustado del activo junto con el ajuste de depreciación por inflación.
Nota:
para ajustar los importes de los ajustes de costo del periodo actual por inflación, realice los ajustes de costo antes de realizar el ajuste por inflación para el periodo actual. De lo contrario, realice los ajustes de costo después de realizar el ajuste por inflación del periodo actual.Las cuentas de ajustes de costo por inflación se definen por compañía. La información se introduce por compañía y cuenta de costos, y se especifica el crédito relacionado (corrección monetaria) y las cuentas de débito que el sistema utiliza para generar el asiento de diario de ajuste por inflación. Si sólo se utiliza un libro mayor, la cuenta de débito será la cuenta de ajuste de costo por inflación. Si se utilizan dos libros mayores (libro mayor auxiliar para ajustes por inflación), la cuenta de débito será la misma que la cuenta de costo. En cualquier caso, la cuenta de crédito es la cuenta de corrección monetaria.
Ejecute el informe Ajuste por Inflación al Costo / Cargo Diferido (R76C1201) para calcular los ajustes de costo por inflación de la organización.
El informe muestra información detallada y resumida para cada activo, incluyendo los siguientes datos:
Porcentaje de ajuste para el año afectado (Porcentaje de Ajuste Año Gravable [PAAG])
Periodo
Valores
Cálculo del ajuste de la inflación mensual
En primer lugar se tiene que ejecutar el informe en modo de prueba. Antes de ejecutar el informe en modo final, revise atentamente la información detallada y resumida para comprobar que no hay errores, y corríjalos si los hubiera. Después de ejecutar el informe en modo final, contabilice el asiento de diario generado por el sistema.
Cuando se ejecuta este informe en modo de prueba, el sistema realiza lo siguiente:
Valida las cuentas en las que el sistema contabilizará los asientos de diario de ajuste de costo por inflación.
Imprime un informe que muestra el importe que se contabilizará en cada cuenta de ajuste de costo por inflación cuando ejecute el programa en modo final.
Este informe también muestra los resultados calculados.
Cuando se ejecuta este programa en modo final, el sistema realiza lo siguiente:
Valida las cuentas en las que el sistema contabilizará los asientos de diario de ajuste de costo por inflación.
Imprime un informe que muestra el importe que se contabilizó en la cuenta de ajuste de costo por inflación, como por ejemplo el importe de corrección monetaria.
Si se han producido errores, el proceso de ajuste de costo por inflación no generará ningún asiento de diario.
Crea el asiento de diario de ajuste de costo por inflación y las cuentas de corrección monetaria que se aplican en este cálculo.
Una opción de proceso especifica el tipo de documento para estos asientos de diario. El tipo de batch es G.
Crea registros en la tabla Journal Entry Transactions (F0911Z1) y envía automáticamente las transacciones a la tabla Account Master (F0911).
Crea un asiendo de diario que se tiene que contabilizar en los sistemas Contabilidad General y Activos fijos de JD Edwards EnterpriseOne.
Después de contabilizar el asiento de diario, el sistema muestra el valor del ajuste por inflación del mes en la pantalla Trabajo con resumen de costos.
En la selección de datos, introduzca el libro o libros mayores en los que esté trabajando e introduzca el tipo de cuenta. Por ejemplo, si se introduce el tipo de cuenta 1 (costo), el sistema lee los registros de la tabla F1202 relacionados con la cuenta de costo.
Antes de calcular los ajustes de costo por inflación debe realizar lo siguiente:
Defina las cuentas de costo por compañía para los ajustes de costo por inflación.
Consulte Definición de cuentas de costos para ajustes de depreciación y por inflación para Colombia.
Ejecute la versión ZJDE76C12 para la tabla F0911 desde el programa Procesador de batches de A/D (R09110Z), con la opción de proceso en modo final, antes de ejecutar el programa Ajuste por Inflación al Costo / Cargo Diferido en modo final.
Genere esta versión de modo que cuando el sistema calcule el ajuste de costo por inflación, cree las transacciones de entrada y ejecute el proceso en modo batch empleando la versión ZJDE76C12.
Seleccione Activos fijos (G76C16), Ajuste por inflación a costo/cargo diferido (R76C1201).
Defina las opciones de proceso para especificar el modo en que se ha de ejecutar el informe, los valores por defecto y los libros mayores auxiliares que se van a utilizar, así como el número de batch de la transacción.
Introduzca un 1 para ejecutar el informe en modo final. Deje esta opción de proceso en blanco para ejecutarlo en modo de prueba.
Especifique el periodo contable en curso. El sistema utiliza este número de periodo para determinar los mensajes de aviso de contabilización antes y después del cierre.
Especifique el año en cuatro dígitos para el que se procesa el informe.
Especifique la tasa o porcentaje que el sistema aplica al ajuste por inflación para el mes.
Introduzca un valor de la tabla de UDC Tipo de Documento (00/DT) que defina el tipo de transacción.
Especifique la fecha del libro mayor para los asientos de diario.
Introduzca un valor de la tabla de UDC Tipo de Libro auxiliar (09/LT) que identifique el tipo de libro mayor del asiento de diario para el costo de ajuste por inflación.
Especifique el número del libro mayor auxiliar que se va a utilizar.
Especifique el número del libro mayor auxiliar que se va a utilizar.
Especifique el número que el transmisor asigna al batch. Durante el proceso batch, el sistema asigna un nuevo número batch a las transacciones para cada número de batch (de usuario) de control que encuentra.
Importante:
no modifique este valor cuando se esté ejecutando el informe