Tax Reporting bietet die Funktion, einen True-up für die Rückstellungsbeträge des Vorjahres durchzuführen. Die Steuerrückstellung wird im Formular automatisch ausgefüllt. Die Steuererklärungsdaten können manuell eingegeben oder in die Anwendung geladen werden.
Die Anpassung ans Vorjahr wird vom System in Periode 13 oder P13 verarbeitet. Mit der Anwendung können Analysen für mehrere Jahre durchgeführt und True-ups in die laufende Periode gebucht werden. Allen Datenänderungen im Eingabeformular muss eine Konsolidierung folgen, um die Anpassungen ans Vorjahr zu ermitteln, die in der Rückstellung der laufenden Periode für Einkommensteuern (z.B. aktuelle Rückstellung, latente Rückstellung usw.) erforderlich sind. Die berechneten Beträge gehen in die aktuelle Rückstellung des Zielgeschäftsjahres und der Zielperiode (gemäß Automatisierung von Anpassung an Vorjahr) als zusätzliche Rückstellungselemente ein. Sie gehen außerdem in das Formular "Vorübergehende Abweichung" ein, in dem der Systemstandardwert vorgibt, dass alle Anpassungen ans Vorjahr nur Auswirkungen auf die latenten Steueraufwendungen haben. Zusätzliche Informationen zum Einrichten finden Sie unter Regeln für Automatisierung von Anpassung an Vorjahr definieren.
Hinweis:
Wenn Sie die Vorjahressätze für Beträge für die Anpassung an das Vorjahr verwenden möchten, finden Sie hierzu Informationen unter Vorjahressatz auf Beträge für Anpassung an Vorjahr anwenden.Die Anpassung ans Vorjahr kann während unterschiedlicher Quartale abhängig von der Entity berechnet und gebucht werden. Beispiel: Während eines Kalenderjahres können kanadische Entitys die Anpassung in Q3 buchen, wohingegen US-amerikanische Entitys diese in Q4 buchen können. Daher ist das System so eingerichtet, dass eine Abweichung der Anpassung ans Vorjahr nur berechnet wird, wenn ein Benutzer die Daten lädt, die Zielperiode und das Geschäftsjahr unter Verwendung von "Automatisierung von Anpassung an Vorjahr" festlegt und sowohl Periode und Jahr für die Anpassung ans Vorjahr als auch Zielperiode und -jahr zur Aktivierung der Anpassung konsolidiert.
Das Formular enthält die folgenden RollForward-Elemente:
Tabelle 23-1 Vorübergehende Abweichungen national
| Kategorie | Unterkategorie | Beschreibung |
|---|---|---|
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P12 |
Automatisiert |
Die automatisierten Beträge aus der Rückstellung für das im POV angegebene Jahr |
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Anpassung |
Die manuell eingegebenen Beträge aus der Rückstellung für das im POV angegebene Jahr |
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Summe |
Die Summe von "Automatisiert" und "Anpassung" (Rückstellung gesamt) |
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Anpassung an Vorjahr |
Automatisiert |
Die automatisierten Beträge aus der Steuererklärung für das im POV angegebene Jahr |
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Anpassung |
Die manuell eingegebenen Beträge aus der Steuererklärung für das im POV angegebene Jahr |
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Summe |
Die Summe von "Automatisiert" und "Anpassung" aus der Steuererklärung (Steuererklärung gesamt) |
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Anpassung an Vorjahr |
Abweichungen für Anpassung an Vorjahr |
Die Abweichung zwischen "Rückstellung gesamt" und "Steuererklärung gesamt" |
Der berechnete Betrag, der in die aktuelle Rückstellung eingeht, ist der Betrag im Konto für die aktuelle Steuererklärung/aktuelle Steuer pro Steuererklärung. Abweichungen für vorübergehende Abweichungen gehen automatisch ein, wenn sie für die Spalte im Rollforward für vorübergehende Abweichungen unter "Anpassung an Vorjahr" berechnet werden.
So geben Sie Anpassungen ein: