Nationale Steuergutschriften

Das System verfolgt die Auswirkung von Steuergutschriften auf die gesamten Steuergutschriften, einschließlich der folgenden Kategorien:

  • Steuergutschriften gesamt - laufendes Jahr, einschließlich der Anrechnung ausländischer Steuern für das laufende Jahr
  • Steuergutschriften gesamt - Verlustvortrag
    • Anrechnung ausländischer Steuern
    • General Business Credit
    • Steuergutschrift für die bevorzugte Einstellung bestimmter Personengruppen

Hinweis:

Wenn keine Konten für Steuerverluste/-gutschriften verfügbar sind, werden die Formulare "Steuerverluste" und "Steuergutschriften" nicht angezeigt.

Wenn Sie eine Gutschrift in eine zukünftige Periode zurückstellen, müssen Sie die Daten im Formular "Steuergutschriften" eingeben. Nach der Konsolidierung wird der aufgeschobene Betrag in das Formular "Vorübergehende Abweichungen" unter die Spalte "Sonstige Anpassungen - automatisiert - nur latent" verschoben. Das System verfolgt die Vorträge der Steuergutschriften in den RollForward der vorübergehenden Abweichung.

So schieben Sie Gutschriften in zukünftige Perioden auf:

  1. Klicken Sie auf der Homepage auf Steuerrückstellung national, Paket.

  2. Geben Sie im Formular Steuergutschriften in der Spalte Erstellte Steuerverluste/Steuergutschriften für das laufende Jahr den Wert für die aufgeschobene Gutschrift ein. Dieser Wert wird nicht aus dem Bericht "Aktuelle Rückstellung" übernommen.
    Formular "Steuergutschriften national"
  3. Geben Sie auf dem Formular Steuergutschriften die Werte in den folgenden Spalten ein:
    • Jahr des Ablaufs
    • Erstellte Steuerverluste/Steuergutschriften
    • Sonstige Anpassungen

    Hinweis:

    Basierend auf dem ausgewählten Jahr im POV wird das Istfinanzjahr unter Jahr der Entstehung angezeigt, wie z.B. FY19.
  4. Klicken Sie auf Speichern.
  5. Wählen Sie unter Aktionen die Option Konsolidieren aus.

    Die Summe der folgenden Spalten wird im Formular "Vorübergehende Abweichungen" unter Sonstige Anpassungen - automatisiert (nur latent) für das entsprechende Steuergutschriftskonto angezeigt:

    • Erstellte Steuerverluste/Steuergutschriften
    • Sonstige Anpassungen
    • Ablauf

    Sie können Details im Formular "Vorübergehende Abweichungen" anzeigen.

    Informationen hierzu finden Sie unter Nationale vorübergehende Abweichungen eingeben.