Metodologías de conversión
Las compañías que forman parte de un grupo multinacional, por lo general, realizan negocios en la moneda local. Cuando los estados financieros de todas las filiales se consolidan con los estados de la compañía principal, las diferentes monedas locales se deben convertir a la moneda de informes del padre. Tax Reporting proporciona conversiones de monedas para una aplicación de varias monedas.
Cuando está activada una aplicación de varias monedas, puede convertir a la moneda de la aplicación (moneda de informes principal) y a cualquier moneda de informes adicional. Las monedas de informes adicionales se convierten mediante triangulación con la moneda de informes de la aplicación a menos que haya introducido la tasa de conversión a la moneda de informes agregada. Esta conversión de moneda se lleva a cabo utilizando los tipos de cambio que proporcione. Consulte Conversión de datos.
En Tax Reporting, cuando se crea una aplicación por primera vez, el sistema utiliza el método de conversión Acumulado anual de forma predeterminada. También está disponible el método de conversión Periódico para calcular la conversión de moneda. En Configuración fiscal, puede especificar que la metodología de conversión predeterminada de todas las cuentas de flujo sea Periódico o Acumulado anual También puede activar la conversión de moneda periódica para P13 y P14 mediante Configuración de impuestos.
La cuenta de tipos promedio que se utiliza en el cálculo sigue siendo la misma para ambos métodos de conversión Periódico y Acumulado anual.
Además, Tax Reporting ofrece el reemplazo de la metodología de conversión de cuenta en cuenta. Este está disponible como un atributo PeriodicFXTranslationmethod o YtdFxTranslationMethod del miembro Cuenta.
Descripción de los detalles del cálculo de conversión: términos
- Moneda de entidad (moneda de entrada) = EC
- Moneda principal (moneda convertida) = PC
- Tasa promedio = Tasa
Uso del método de cálculo Acumulado anual
Acumulado anual utiliza una única tasa promedio para los datos de acumulado anual introducidos para el período actual seleccionado en el punto de vista. Este es el método de cálculo predeterminado para Tax Reporting, a menos que se especifique de otro modo de forma global o en una cuenta específica. La fórmula para calcular la conversión con el método Acumulado anual es (ejemplo P3):
PC->P3 = EC->P3 * Tasa->P3 (datos de acumulado anual * tipo de cambio promedio actual)
Uso del método de cálculo Periódico
Por otro lado, los datos periódicos son un cálculo ponderado en el que cada período aplica el cambio del valor para el período a la tasa de los períodos. La fórmula para calcular con el método Periódico es (ejemplo P3):
PC->P3 = (EC->P3 – EC->P2) * Tasa->P3 + PC->P2 ( (Moneda de entrada en período actual - moneda de entrada en período anterior) * Tasa del período actual + valor convertido del período anterior)
Note:
- Para el primer período del año en el que hay datos y una tasa de conversión de divisas promedio, las conversiones Periódico y Acumulado anual tendrán el mismo resultado (consulte el valor convertido de la tabla anterior =120)
- Para P13 y P14 (RTA y Auditoría) siempre será el método de conversión Acumulado anual. No hay ningún período anterior para P13 y P14. El período anterior sigue la frecuencia predeterminada del escenario, que es igual que la propiedad. Sin embargo, si el período anterior sigue la frecuencia de escenario trimestral, P3 será el período anterior para P6. Consulte la tabla de Período anterior en Manejo de los cambios de propiedad.
- Si está utilizando el método de conversión periódico, debe seguir la misma frecuencia por defecto del escenario tanto en Consol como en el cubo CbCR.
- El cubo CbCR no admite la anulación del reemplazo de tipo de cambios de NIBT ni el reemplazo de tipo de cambio de media ponderada.
Activación del método de conversión para todas las cuentas de flujo
Para activar el método de conversión:
- Desplácese hasta la tarjeta Configuración.
- Seleccione la pantalla Configuración fiscal. Hay dos opciones disponibles en Método de conversión de moneda para cuentas de flujo: Periódico y Acumulado anual.
- Defina la Configuración fiscal en Periódico y haga clic en Guardar.
- Cambie la Configuración fiscal de Periódico a Acumulado anual y haga clic en Guardar.
Activación de la conversión de moneda periódica para P13 y P14
Para activar el método de conversión:
- Desplácese hasta la tarjeta Configuración.
- Seleccione la pantalla Configuración fiscal. En Conversión de moneda periódica para P13 y P14, seleccione Activar conversión de moneda periódica para P13 y P14.
- Haga clic en Guardar.
Note:
Solo cuando haya seleccionado Conversión de moneda periódica, se podrá seleccionar la casilla de verificación Conversión de moneda periódica para P13 y P14; de lo contrario, esta opción estará desactivada y no se podrá seleccionar.
Reemplazo del método de conversión para una única cuenta
Si desea que una cuenta no de flujo (es decir, de balance) utilice el método de conversión Periódico, puede utilizar el siguiente atributo en la dimensión de cuenta. Además, puede definir una cuenta de flujo en Acumulado anual al utilizar Periódico de forma global. Consulte Dimensión de cuenta.
