Introducción de tipos de cambio de reemplazo de CbCR

En cada cuenta de la tabla 1 de CbCR (excepto el número de empleados), todas las columnas de ingresos/gastos utilizan el tipo de cambio promedio para realizar las conversiones de monedas y las columnas de activos/pasivos utilizan el tipo de cambio de finalización. El número de empleados no se convierte. Para utilizar un tipo de cambio diferente al promedio o final predeterminados, utilice el formulario Reemplazo de tipos de cambio de CbCR para introducir diferentes tipos.

El tipo de reemplazo de cada columna de CbCR también permite ajustar el tipo para los métodos de conversión VAL o PVA. De forma predeterminada, Tax Reporting utiliza el método VAL.

En Dimensiones, las cuentas de la tabla 1 de CbCR se crean como compartidas en TRCS_CBCR Override FX Rate Accounts. Estas cuentas reflejan las especificadas en TRCS_Table1.

Con el cubo de CbCR, se crea automáticamente la siguiente jerarquía para especificar los tipos promedio en las conversiones:

Tabla 18-1 TRCS_CBCR Override FX Rate Accounts

Cuenta Alias predeterminado

TRCS_CBCRRevenuesRelatedParties(Shared)

Partes relacionadas con ingresos

TRCS_CBCRRevenuesUnrelatedParties(Shared)

Partes no relacionadas con ingresos

TRCS_CBCREBIT(Shared)

Ganancias (pérdida) antes del impuesto sobre ingresos

El beneficio antes de intereses e impuestos (BAII) es una medida de las ganancias de una compañía que incluye todos los gastos salvo los gastos en impuestos sobre ingresos e intereses. El valor representa la diferencia entre ingresos operativos y gastos operativos. Los tipos de reemplazo de tipos de cambio de EIBT solo se pueden introducir en el cubo de CbCR.

TRCS_CBCRNationalIncomeTaxPaid(Shared)

Impuesto nacional pagado (en efectivo)

TRCS_CBCRRegionalIncomeTaxPaid(Shared)

Impuesto regional pagado (en efectivo)

TRCS_CBCRNationalIncomeTaxAccrued(Shared)

Impuesto nacional acumulado (año actual)

TRCS_CBCRRegionalIncomeTaxAccrued(Shared)

Impuesto regional acumulado (año actual)

TRCS_CBCRStatedCapital(Shared)

Capital declarado

TRCS_CBCRAccumulatedEarnings(Shared)

Ganancias acumuladas

TRCS_CBCRNetTangibleAsssets(Shared)

Activos tangibles, netos

Las cuentas de tipos de cambio de reemplazo de TRCS_CBCR se muestran en TRCS_CountryByCountryReporting.

Los tipos de cambio se pueden aplicar en los siguientes niveles:

  • Cuenta

  • Entidad

  • Suposición global

Si no hay un tipo de cambio disponible, no se producirá la conversión.

Nota:

En la columna Beneficios (pérdidas) antes de impuestos sobre ingresos (TRCS_CBCREBIT), si no se aplica ningún tipo de nivel de cuenta, se aplicará el tipo de reemplazo de NIBT.

Para introducir el tipo de cambio de reemplazo de CbCR:

  1. En la página de inicio, seleccione Biblioteca, luego, Formularios, expanda Administración de impuestos y, a continuación, seleccione TRCS_CbCR FX Rates Override.

    En la pantalla se muestran todas las columnas de las cuentas de la tabla 1 de CbCR, excepto la de número de empleados.

  2. Haga clic en Editar Icono Editar y seleccione la moneda de entidad y PDV que desee utilizar.
    Introduzca los tipos de cambio adecuados en el formulario de reemplazo de tipos de cambio de CbCR TRCS.
  3. En la columna de Entrada de entidades, introduzca el tipo de cambio de reemplazo de CbCR que desee aplicar a la cuenta seleccionada y, a continuación, haga clic en Guardar. Repita este paso en cada cuenta que desee cambiar. Puede hacer clic en Guardar cuando haya introducido todos los tipos.

    Nota:

    Si no se especifica ningún tipo de reemplazo para la cuenta de activos/pasivos, se utilizará el tipo de finalización. Si no se especifica ningún tipo de reemplazo para la cuenta de ingresos/gastos, se utilizará el tipo promedio.
  4. En la página de inicio, seleccione CbCR, Entrada de datos y, a continuación, Tabla 1 para abrir el formulario de entrada de datos de la tabla 1.
  5. En Editar, seleccione la moneda de informes.
  6. En Acciones, seleccione Convertir CbCR.

    Los valores se convierten mediante los tipos de cambio de reemplazo de CbCR, como se describe a continuación:

    • Para CbCR:

      • Se aplicarán los tipos de reemplazo de nivel de cuenta.

      • Si no está disponible, utilice los tipos predeterminados, basados en el tipo de cambio establecido en la propiedad de la cuenta, las cuentas de ingresos/gastos según el tipo promedio y los activos/pasivos según el tipo de finalización a nivel de entidad

      • Si no está disponible, utilice los tipos predeterminados, basados en el tipo de cambio establecido en la propiedad de la cuenta, las cuentas de ingresos/gastos según el tipo promedio y los activos/pasivos según el tipo de finalización de las suposiciones globales

      • Si no está disponible, no hay conversión.

    • Para la columna de EBIT (TRCS_CBCREBIT - Beneficios (pérdidas) antes de impuestos sobre ingresos):

      • Se aplicarán los tipos de reemplazo de nivel de cuenta.

      • Si no está disponible, utilice el reemplazo de tipo de NIBT

      • Si no está disponible , utilice los tipos predeterminados, basados en el tipo de cambio establecido en la propiedad de la cuenta, las cuentas de ingresos/gastos según el tipo promedio y los activos/pasivos según el tipo de finalización a nivel de entidad,

      • Si no está disponible, utilice los tipos predeterminados, basados en el tipo de cambio establecido en la propiedad de la cuenta, las cuentas de ingresos/gastos según el tipo promedio y los activos/pasivos según el tipo de finalización de las suposiciones globales

      • Si no está disponible, no hay conversión.

  7. Revise los resultados en el formulario de entrada de datos de la tabla 1 de CbCR.