Generación de provisión de impuestos temporales

Antes de generar una provisión de impuestos temporales, deben cumplirse las condiciones siguientes:

• La provisión de impuestos temporales debe estar activada para la aplicación
• Se deben introducir los datos de NIBT en el formulario Provisión actual

Para generar la provisión temporal:

1. En la página de inicio, seleccione Provisión temporal de impuestos, a continuación, Previsión del paquete y, finalmente, Previsión de tipos impositivos. Introduzca los tipos impositivos actuales y diferidos en la pantalla de tipos impositivos y, a continuación, haga clic en Guardar.
2. En Previsión del paquete, seleccione el separador Previsión de provisión actual.
3. En el separador Previsión de provisión actual, haga clic en Editar para seleccionar el PDV necesario. Asegúrese de que el escenario esté establecido en Previsión de provisión temporal.
4. Expanda NIBT (ingresos netos antes de impuestos).
5. Para Ajustes del libro a NIBT, ajuste el importe de NIBT en Ajuste y, a continuación, haga clic en Guardar.

   Nota:

   Los datos de NIBT se obtienen de forma predeterminada del formulario Provisión actual.
6. Haga clic en Consolidar y, a continuación, consulte los resultados calculados.
7. Seleccione el separador Previsión de ETR, para revisar los resultados calculados para la ETR consolidada. La ETR temporal se expresa como un porcentaje de los ingresos netos antes de impuestos para el porcentaje de ETR consolidada.
8. Seleccione el separador Temporal para mostrar las pantallas siguientes en función de su selección y seleccione el escenario Real:
   • Total temporal: revise el total temporal del escenario Real
   • Detalle temporal: revise el detalle temporal del escenario Real
9. Opcional: En AEETR ajustada, introduzca los ajustes necesarios a los impuestos totales y, a continuación, haga clic en Guardar.
10. Opcional: Introduzca el valor de Provisión discreta total y, a continuación, haga clic en Guardar. Puede agregar diferentes elementos discretos. Las entradas automatizadas no se aplican a los elementos discretos.
11. En Acciones, seleccione Consolidar.

    La provisión de impuestos temporales totales equivale a la suma de la provisión de impuestos temporales actuales y del importe de los impuestos diferidos.

    El valor de los elementos discretos se agrega al gasto en impuestos antes de la AEETR de elementos discretos para calcular la provisión de impuestos temporales actuales.

12. Revise los resultados de impuestos actuales, impuestos diferidos e impuestos totales para lo siguiente:
    • Tipos impositivos estimados
    • Gastos en impuestos antes de elementos discretos
    • Elementos discretos
    • Provisión temporal