Exclusión de entidades de pérdida de provisión temporal

El aprovisionamiento de impuestos temporales se aplica al aprovisionamiento tanto de impuestos nacionales como regionales. El tipo impositivo efectivo estimado anual (AEETR) se obtiene de la conciliación de tasas consolidadas y tiene en cuenta el impuesto regional y el beneficio federal de los impuestos regionales, cuando corresponda. Todas las entidades participan en el cálculo; sin embargo, es posible que existan casos en los que deba excluir las entidades de pérdida del cálculo de tasa de impuestos efectiva.

Utilice el formulario Previsión de entidades de pérdida para marcar las entidades de pérdida que se van a excluir y, a continuación, consolide el formulario. Puede comprobar los resultados en el formulario Provisión temporal y, a continuación, utilizar el formulario Renovación para copiar la exclusión en adelante.

Se aplican las siguientes consideraciones:

• La función de provisión temporal debe estar activada durante la creación inicial de la aplicación o utilizando la opción Activar funciones. Consulte Creación de la aplicación.
• El formulario Entidades de pérdida y Renovación de entidades de pérdida solo tienen en cuenta el escenario de previsión provisional.

Para excluir entidades de pérdida de la provisión temporal:

1. En la página de inicio, haga clic en Provisión temporal de impuestos, a continuación, Previsión del paquete y, finalmente, Previsión de entidades de pérdida. Los valores antes de impuestos y después de impuestos de los ingresos netos antes de impuestos, la ETR consolidada y el porcentaje de ETR consolidada son iguales en ambos lados del formulario.

   

2. Para la entidad que desea excluir del cálculo, en Entidad de pérdida, seleccione Sí en la lista desplegable.

   Nota:

   Solo puede establecer la entidad de pérdida en la entidad base.
3. En Acciones, seleccione Consolidar. Una vez que se haya completado la consolidación, consulte los valores en Después de pérdida para ingresos netos antes de impuestos, ETR consolidada y porcentaje de ETR consolidada.
4. Haga clic en el icono Temporal y, a continuación, haga clic en Total temporal para revisar el formulario Total temporal. Después de pérdida, la fila de AEETR automatizada se muestra en blanco porque se ha establecido en un Entidad de pérdida.
5. En la página de inicio, haga clic en Aplicaciones, a continuación, en Configuración y, a continuación, seleccione Renovación.
6. En la pantalla Renovación, haga clic en el icono de selección para seleccionar el escenario, año y periodo a los que se aplica la entidad de pérdida.
7. En Seleccionar tarea, seleccione Entidades de pérdida y, a continuación, haga clic en Ejecutar. En Estado, un mensaje indica que la acción se ha completado. Solo se copian y se renuevan los datos del escenario, el año y el periodo seleccionados.