Introducción de diferencias temporales regionales

Utilice el formulario Diferencias temporales para introducir las diferencias temporales que no están automatizadas en el sistema. Los importes incluyen las diferencias temporales, las pérdidas fiscales, los créditos de impuestos, los créditos nacionales o regionales, y las asignaciones de valoración relacionadas. También puede introducir la actividad, como los ajustes del año actual y el año anterior, y elementos sin aprovisionamiento y de patrimonio.

Cada diferencia temporal se puede configurar como no actual para la clasificación de la hoja de balance. Para ver estas clasificaciones, abra el informe Propiedades de diferencia temporal. Los ajustes de diferencias temporales, pérdidas fiscales y asignación de valoración (por ejemplo, no actual y pérdidas fiscales) se introducen antes de impuestos. Los créditos de impuestos y los créditos de impuestos de la provisión de valoración se introducen en función de los impuestos efectuados.

Se proporcionan las siguientes cuentas de provisión de valoración:

Diferencias temporales no actuales
Pérdidas fiscales
Créditos de impuestos

Todas las provisiones de valoración deben ser valores negativos, excepto para el año actual u otros importes de ajuste que están destinados a reducir la provisión de valoración.

El formulario Diferencias temporales regionales contiene las siguientes categorías en las columnas:

Tabla 13-2 Columna Diferencias temporales regionales

Categoría	Descripción
Balance de apertura	Diferencias temporales del fin de año anterior. Se rellena automáticamente.
Ajuste del balance de apertura	Esta columna se utiliza cuando el balance de apertura de un activo/(pasivo) de impuesto diferido se debe reafirmar sin ningún impacto en la provisión. Este ajuste afecta solo al balance inicial del activo o (pasivo) de impuesto diferido y no afecta a la provisión diferida. Los importes se introducen de forma manual.
Ajuste del año anterior - Pérdidas y créditos	El total de los ajustes se copia del formulario Provisión actual en la cuenta correspondiente e pérdida o créditos de impuestos en el formulario Diferencias temporales. Este campo es de solo lectura.
Balance de apertura según ajuste	Se calcula el balance de principio de año después de los ajustes.
Automatizado	Diferencia fiscal del libro del año actual automatizada en la provisión actual. Este importe se traslada automáticamente al diferimiento de la diferencia temporal. Los importes de esta columna solo están automatizados y afectan a los gastos en impuestos diferidos.
Reversión automatizada	Retrocesión de la diferencia fiscal del libro del año actual automatizada en la provisión actual. Este importe se automatiza según el valor de las diferencias temporales de equidad en el nivel de cuenta. Los importes de esta columna afectan a los gastos en impuestos diferidos.
Total automatizado	Se trata de la suma de la automatización y las retrocesiones automatizadas.
Ajuste	Entrada de la diferencia fiscal del libro del año actual en la provisión actual. Este importe se traslada automáticamente al diferimiento de la diferencia temporal. Los importes de esta columna se introducen manualmente y afectan a los gastos en impuestos diferidos.
Retrocesión de ajuste	Retrocesión de la diferencia fiscal del libro del año actual introducida manualmente en la provisión actual. Este importe se automatiza según el valor de las diferencias temporales de equidad en el nivel de cuenta. Los importes de esta columna afectan a los gastos en impuestos diferidos.
Total de ajuste	Se trata de la suma del ajuste y la retrocesión de ajuste.
Total de año actual	Se trata de la suma del total automatizado y el total de ajuste.
Volver a devengo (sólo diferido)	Ajustes en las diferencias temporales basados en el formulario Devengo. Este importe se automatiza desde el formulario Devengo y afecta a los gastos en impuestos diferidos.
Liquidaciones de auditoría (sólo diferidas)	Ajuste en las diferencias temporales derivadas de las liquidaciones de auditoría. Este importe se introduce manualmente en el diferimiento de la diferencia temporal y afecta a los gastos en impuestos diferidos.
Otros ajustes - Automatizados (solo diferidos)	Ajuste automatizado en las diferencias temporales de cualquier otro tipo de ajuste. Esta cantidad se puede automatizar a partir de programas adicionales en Tax Provision.
Otros ajustes (sólo diferidos)	Ajuste en las diferencias temporales derivadas de cualquier otro tipo de ajuste. Este importe se introduce manualmente en el diferimiento de la diferencia temporal y afecta a los gastos en impuestos diferidos.
Total de otros ajustes (sólo diferidos)	Se trata de la suma de Otros ajustes - Automatizados y Otros ajustes.
Transferencias (sólo diferidas)	Ajuste en las diferencias temporales derivadas de las transferencias de activos/pasivos y las diferencias temporales relacionadas. Este importe se introduce manualmente en el diferimiento de la diferencia temporal y afecta a los gastos en impuestos diferidos.
Ajuste del año anterior (sólo diferido)	Ajuste en las diferencias temporales derivadas de los ajustes del año anterior. Este importe se introduce manualmente en el diferimiento de la diferencia temporal y afecta a los gastos en impuestos diferidos.
Contingencia (sólo diferido)	Ajuste en las diferencias temporales derivadas de las contingencias fiscales relacionadas con las diferencias temporales. Este importe se introduce manualmente en el diferimiento de la diferencia temporal y afecta a los gastos en impuestos diferidos.
Total de cuenta de resultados	Se trata de la suma de las siguientes categorías: Ajustes Devengo Liquidaciones de auditoría Otros ajustes Traslados Ajustes del año anterior Contingencia
Adquisiciones	Para el ajuste en las diferencias temporales derivadas de la adquisición de activos y pasivos y las diferencias temporales relacionadas. Este importe se transfiere automáticamente desde el formulario Adquisiciones. Los importes no afectan al gasto en impuestos diferidos.
Disposiciones	Para el ajuste en las diferencias temporales derivadas de las disposiciones de activos/pasivos y las diferencias temporales relacionadas. Este importe se introduce manualmente en el diferimiento de la diferencia temporal y no afecta a los gastos en impuestos diferidos.
Patrimonio automatizado	Para el ajuste en las diferencias temporales derivadas de las transacciones de patrimonio. Este importe se automatiza en función de la configuración de las diferencias temporales de equidad en el nivel de cuenta y no afecta a los gastos en impuestos diferidos.
Ajuste de patrimonio	Ajuste en las diferencias temporales derivadas de las transacciones de patrimonio. Este importe se introduce manualmente en el diferimiento de la diferencia temporal y no afecta a los gastos en impuestos diferidos.
Patrimonio total	Se trata de la suma del patrimonio automatizado y el ajuste de patrimonio.
Patrimonio del año anterior	Para el ajuste en las diferencias temporales derivadas de las transacciones de patrimonio y la presentación de declaraciones. Este importe se automatiza en función de la configuración de las diferencias temporales de equidad en el nivel de cuenta y no afecta a los gastos en impuestos diferidos.
Otra patrimonio	Para el ajuste en las diferencias temporales derivadas de todas las demás transacciones de patrimonio. Este importe se introduce manualmente y no afecta a los gastos en impuestos diferidos.
Total de patrimonio	Se trata de la suma de Patrimonio total, Patrimonio del año anterior y Otra patrimonio.
Total de hoja de balance	Balance de cierre
Divisas - Balance de apertura	Efecto de impuestos de la conversión de moneda de los balances iniciales.
Divisa - Año actual	Efecto de impuestos de la conversión de moneda de los movimientos del año actual.
Divisas	Suma del efecto de impuestos de la conversión de moneda del balance de apertura y los movimientos del año actual.
Propiedad	El importe es el total del balance de apertura de propiedad y la propiedad del año actual.
Propiedad - Balance de apertura	El importe es la diferencia del balance de apertura de propiedad debido al cambio de propiedad a la moneda padre.
Propiedad - Año actual	El importe es la diferencia del balance de apertura debido al cambio de propiedad a la moneda padre.
Balance de cierre de diferencias temporales

El formulario Diferencias temporales regionales contiene las siguientes categorías en las columnas:

Tabla 13-3 Filas de diferencias temporales regionales

Categoría	Descripción
Diferencias temporales totales (GAAP a estadísticas)	Padre de las cuentas base que están definidas por el usuario tras la implementación.
Diferencias temporales totales (estadísticas a impuestos)	Padre de las cuentas base que están definidas por el usuario tras la implementación.
Diferencias temporales totales	Total de Diferencias temporales totales (GAAP a estadísticas) y Diferencias temporales totales (estadísticas a impuestos).
Pérdidas fiscales nacionales totales - Distribución en ejercicios posteriores automática	Las pérdidas de impuestos regionales se capturan en Distribución en ejercicios posteriores automática para estas categorías: Pérdidas fiscales: Se utiliza para registrar el uso de cualquier distribución en ejercicios posteriores de las pérdidas operativas netas con respecto a los ingresos gravables del año actual Pérdidas de capital Contribuciones benéficas Pérdidas fiscales nacionales: Se utiliza para aumentar los ingresos gravables hasta 0 para una entidad que ha tenido pérdidas en el año actual, que se deban distribuir en ejercicios posteriores
Total de pérdidas fiscales nacionales	Diferencia fiscal del libro del año actual automatizada en la provisión actual. Este importe se traslada automáticamente al diferimiento de la diferencia temporal. Los importes de esta columna solo están automatizados y afectan a los gastos en impuestos diferidos.
Créditos de impuestos totales - Distribución en ejercicios posteriores	Retrocesión de la diferencia fiscal del libro del año actual automatizada en la provisión actual. Este importe se automatiza según el valor de las diferencias temporales de equidad en el nivel de cuenta. Los importes de esta columna afectan a los gastos en impuestos diferidos.
Atributos de impuestos totales	Se trata de la suma de la automatización y las retrocesiones automatizadas.
Total de Diferencias temporales nacionales, Pérdidas, Créditos y Atributos
Asignación de valoración total	Padre de una cuenta de base que está definida por el usuario tras la implementación.
Diferencias nacionales temporales
Diferencias temporales regionales totales
Diferencias temporales totales - regional
Total de pérdidas fiscales regionales - Distribución en ejercicios posteriores - Preprorrateo
Pérdidas fiscales regionales - Distribución ejercicios posteriores automática	Padre de una cuenta de base que está definida por el usuario tras la implementación.
Total de pérdidas fiscales regionales
Total créditos de impuestos regionales - Distribución en ejercicios posteriores	Padre de las cuentas base proporcionadas por el sistema que se utilizan para los créditos de impuestos que se han diferido.
Atributos de impuestos regionales totales	Padre de una cuenta de base que está definida por el usuario tras la implementación.
Diferencias temporales regionales totales, Pérdidas, Créditos y Atributos
Provisión de valoración regional total	Padre de una cuenta de base que está definida por el usuario tras la implementación.
Diferencias temporales regionales