Exemples de logique d'automatisation des taxes
Lorsque vous configurez l'automatisation des taxes, vous pouvez sélectionner la logique à appliquer au compte. Les logiques disponibles incluent Extraire, Mouvement, Equilibrer, Annuler l'annualisation, Ajustement National et Exercice précédent.
Les sections suivantes sont des exemples de logique Annualiser, Annuler l'annualisation, Ajustement National et Exercice précédent.
Pour connaître les étapes d'exécution de l'automatisation des taxes, reportez-vous aux sections Utilisation de l'automatisation des taxes nationales et Utilisation de l'automatisation des taxes régionales.
Annualiser : permet d'annualiser des montants annuels partiels sur l'année complète.
Exemple :
La balance de comptes a été chargée en P03, et les dépenses Meals et Entertainment pour le trimestre terminant le 31 mars s'élèvent à 36 000 $. Pour annualiser sur l'année complète, ou obtenir une estimation sur 12 mois, le montant de 36 000 $ doit être converti en montant mensuel soit 12 000, puis converti en un montant sur 12 mois complets, soit 144 000, comme suit :
Si la règle ci-dessus est définie pour Période P1, alors :
La valeur supposée au niveau du compte source (90 000) s'élève à 12 000 $
Périodes mensuelles (12 000 $/1) * 12 = 144 000 $
Si la règle ci-dessus est définie pour Période P3, alors :
La valeur supposée au niveau du compte source (90 000) s'élève à 12 000
Périodes mensuelles (12 000 $/3) * 12 = 48 000 $
Si la règle ci-dessus est définie pour Période P6, alors :
La valeur supposée au niveau du compte source (90 000) s'élève à 12 000
Périodes mensuelles (12 000 $/6) * 12 = 24 000 $
Si la règle ci-dessus est définie pour Période P12, alors :
La valeur supposée au niveau du compte source (90 000) s'élève à 12 000
Périodes mensuelles (12 000 $/12) * 12 = 12 000 $
Annuler l'annualisation : permet de ne plus annualiser les valeurs annuelles complètes sur un montant annuel partiel en fonction de la période de la règle.
Exemple :
Les dépenses Meals et Entertainment pour l'exercice précédent (12 mois) terminant le 31 décembre 2019 s'élèvent à 144 000 $. Pour annuler l'annualisation et définir une partie de l'année, ou obtenir une estimation sur 3 mois, le montant de 144 000 $ doit être converti en montant mensuel soit 12 000, puis converti en une valeur de 3 mois, soit 36 000, comme suit :
Si la règle ci-dessus est définie pour Période P1, alors :
La valeur supposée au niveau du compte source (Meals et Entertainment) s'élève à 12 000
Périodes mensuelles (144 000 $/12) * 1(Période) = 12 000 $
Si la règle ci-dessus est définie pour Période P3, alors :
La valeur supposée au niveau du compte source (90 000) s'élève à 12 000
Périodes mensuelles (144 000 $/12) * 3 = 36 000 $
Si la règle ci-dessus est définie pour Période P6, alors :
La valeur supposée au niveau du compte source (90 000) s'élève à 12 000
Périodes mensuelles (144 000 $/12) * 6 = 72 000 $
Si la règle ci-dessus est définie pour Période P9, alors :
La valeur supposée au niveau du compte source (90 000) s'élève à 12 000
Périodes mensuelles ($144,000/12) * 9 = $108,000
Si la règle ci-dessus est définie pour Période P12, alors :
La valeur supposée au niveau du compte source (90 000) s'élève à 12 000
Périodes mensuelles (144 000 $/12) * 12 = 144 000 $
En cas d'extraction et d'annualisation, elle sera cumulée.
Ajustement national : permet d'ajuster (par exemple, extourner) les écarts temporaires ou permanents nationaux dans les provisions régionales.
Exemple :
Il existe un écart permanent dans les provisions à court terme pour le revenu Subpart F d'un montant de 100 000 $. Toutefois, l'Etat de l'Illinois n'impose pas le revenu Subpart F. C'est pourquoi cet ajustement est extourné dans un compte d'écarts permanents. Pour extourner le montant, vous appliquez la logique Ajustement national avec un pourcentage de moins 100 %.
Toute période 100 000 $ * -100 % = -100 000 $
Paramètre valide : cette logique est valide pour les comptes de taxes. Le compte source par défaut pour la logique Ajustement national est le compte cible. RollForward source est désactivé pour la logique Ajustement national.
Si la règle ci-dessus est définie pour Période P12, alors :
La valeur supposée au niveau du compte source (Subpart F Income) s'élève à 100 000
Regional Perm - MACRS Fed Reversal = -100 000 $
Exercice précédent : permet d'extraire les données de l'exercice précédent vers une provision.
Exemple :
Il existe un écart permanent dans les provisions à court terme pour les intérêts exonérés d'impôt d'un montant de -1 000 000 $ dans le scénario réel de l'exercice précédent. Vous pouvez utiliser le montant de l'exercice précédent des intérêts exonérés d'impôt en tant qu'estimation dans le scénario de prévision de l'exercice en cours. Pour utiliser le montant, appliquez la logique Exercice précédent avec un pourcentage de 100 %.
Toute période -1 000 000 $ * 100 % = -1 000 000
Paramètre par défaut : la valeur par défaut de l'exercice est l'exercice moins 1. La valeur par défaut pour la période est P12.
Remarque :
Le compte cible est le compte source. Lorsque vous utilisez la méthode Exercice précédent, vous devez indiquer le mouvement source. Elle s'applique uniquement au mouvement automatisé.
Le scénario source par défaut est le scénario cible.
Validations de formulaire
Le système réalise les validations suivantes pour les formulaires Automatisation des tâches (Global/Domicile/Entité/Entité - Régional) lorsque vous utilisez la logique Exercice précédent ou Ajustement national. Si vous sélectionnez un mouvement ou un compte non valide, le système affiche un message d'erreur.
Tableau 23-6 Validations de formulaire pour l'Exercice précédent et l'Ajustement national
| Logique | Sélection d'un compte cible valide/non valide | Sélection d'un compte source valide/non valide | Sélection d'un mouvement cible valide | Sélection d'un mouvement source valide |
|---|---|---|---|---|
| Exercice précédent | Doit être identique au compte de taxes cible. |
Le mouvement cible doit être <alias> (TRCS_CySYS). |
TRCS_CurrentTaxCYTotal (valeur par défaut, aucune sélection autorisée).
Le mouvement source doit être <alias> (TRCS_CurrentTaxCYTotal). |
|
| Ajustement national | Le compte cible doit être Permanent régional/Compte temporaire. | Le compte source doit avoir NationalAndRegional en tant que propriété TaxDataType.
La règle Ajustement national n'est valide que pour être définie sur les comptes de taxes régionaux. |
Le mouvement cible doit être <alias> (TRCS_CySYS). |
TRCS_CurrentTaxCYTotal (valeur par défaut, aucune sélection autorisée).
Le mouvement source doit être <alias> (TRCS_CurrentTaxCYTotal). |