Utilizzo con il form Fondo corrente nazionale

Il form Fondo corrente nazionale viene utilizzato per adeguare, rivedere e calcolare la spesa imposta corrente per il fondo nazionale.

Nel form è possibile immettere qualsiasi adeguamento aggiuntivo delle differenze temporanee e permanenti, nonché altri importi non relativi al fondo imposte e tasse.

Prima di poter utilizzare il form, è consigliabile consolidare l'entità per generare i risultati nella colonna Automatico e assicurarsi che il punto iniziale del fondo corrente sia uguale alle entrate al lordo di imposte dei rendiconti finanziari della persona giuridica.

Solo per IFRS, è possibile annullare il riconoscimento delle entrate tassabili dal saldo di chiusura dalle imposte differite. Vedere le sezioni seguenti:

Per calcolare la spesa imposta corrente per il fondo nazionale, procedere nel seguente modo.

  1. Nella pagina Home selezionare Fondo imposte e tasse (nazionale), quindi Pacchetto.
  2. Nel form selezionare la scheda Fondo corrente.
    Il form Fondo corrente nazionale viene visualizzato per lo scenario, l'entità, gli anni e il periodo selezionati.
  3. Facoltativo: fare clic su Modifica membri Icona Modifica membri per modificare il punto di vista.
  4. Visualizzare i valori automatici visualizzati nella colonna Automatico. I valori automatici vengono calcolati dal sistema durante il consolidamento nell'ambito del processo Automazione imposta. Se nella colonna Automatico non è visualizzato alcun valore, significa che l'entità non è stata consolidata dopo l'importazione dei dati dei registri.
  5. Facoltativo: in Adeguamenti immettere gli adeguamenti agli importi automatici.
  6. In Azioni selezionare Consolida per ricalcolare i dati del form Fondo corrente.

    Nota:

    Se l'imposta non viene calcolata per specifici conti, le proprietà potrebbero non essere impostate correttamente. Ad esempio, è necessario verificare che nei conti per le differenze permanenti e temporanee gli attributi siano impostati come segue.
    • Impostare Tipo di dati imposta su Al lordo di imposte
    • Impostare Tipo imposta su Nazionale e regionale

    Verificare le impostazioni delle proprietà in Editor dimensioni e, se necessario, correggerle. Fare riferimento alla sezione Modifica delle proprietà dei membri con l'editor dimensioni semplificato nel manuale Amministrazione di Tax Reporting.

  7. Visualizzare i risultati per la spesa imposta corrente nazionale calcolata.