Utilizzo con il form Fondo corrente nazionale

Il form Fondo corrente nazionale viene utilizzato per adeguare, rivedere e calcolare la spesa imposta corrente per il fondo nazionale.

Nel form è possibile immettere qualsiasi adeguamento aggiuntivo delle differenze temporanee e permanenti, nonché altri importi non relativi al fondo imposte e tasse.

Prima di poter utilizzare il form, è consigliabile consolidare l'entità per generare i risultati nella colonna Automatico e assicurarsi che il punto iniziale del fondo corrente sia uguale alle entrate al lordo di imposte dei rendiconti finanziari della persona giuridica.

Solo per IFRS, è possibile annullare il riconoscimento delle entrate tassabili dal saldo di chiusura dalle imposte differite. Vedere le sezioni seguenti:

Per calcolare la spesa imposta corrente per il fondo nazionale, procedere nel seguente modo.

  1. Nella pagina Home selezionare Fondo imposte e tasse (nazionale), quindi Pacchetto.
  2. Nel form selezionare la scheda Fondo corrente.
    Il form Fondo corrente nazionale viene visualizzato per lo scenario, l'entità, gli anni e il periodo selezionati.
  3. Facoltativo: fare clic su Modifica membri Icona Modifica membri per modificare il punto di vista.
  4. Visualizzare i valori automatici visualizzati nella colonna Automatico. I valori automatici vengono calcolati dal sistema durante il consolidamento nell'ambito del processo Automazione imposta. Se nella colonna Automatico non è visualizzato alcun valore, significa che l'entità non è stata consolidata dopo l'importazione dei dati dei registri.
  5. Facoltativo: in Adeguamenti immettere gli adeguamenti agli importi automatici.
  6. In Azioni selezionare Consolida per ricalcolare i dati del form Fondo corrente.

    Nota:

    Se l'imposta non viene calcolata per specifici conti, le proprietà potrebbero non essere impostate correttamente. Ad esempio, è necessario verificare che nei conti per le differenze permanenti e temporanee gli attributi siano impostati come segue.
    • Impostare Tipo di dati imposta su Al lordo di imposte
    • Impostare Tipo imposta su Nazionale e regionale

    Verificare le impostazioni delle proprietà in Editor dimensioni e, se necessario, correggerle. Vedere Modifica delle proprietà dei membri con l'editor dimensioni semplificato.

  7. Visualizzare i risultati per la spesa imposta corrente nazionale calcolata.