국가별 취득 양식 사용
이 양식을 사용하여 인수한 이연 법인세 자산/부채의 세율 변경 금액에 대한 세전, 세금 적용, 수익 및 손실(P&L) 조정을 입력할 수 있습니다. 현재 연도의 취득은 취득 양식의 일시적 차액과 이연 법인세 열에 입력할 수 있습니다. 취득 금액으로 인한 모든 비율 변경은 시스템에서 계산합니다.
시스템의 세율 변경 조정은 수익 및 손실(P&L) 비용으로 기록됩니다. P&L에 영향을 주지 않아야 하는 세율 변경의 P&L을 조정하려면 취득 양식에 변경사항을 입력합니다.
예제 시나리오
- 홈 페이지에서 취득 카드를 눌러 국가별 취득 양식을 엽니다. 2개의 새 취득 열, 취득 - 세금 입력과 세율 변경이 미치는 영향 - 취득 총계가 표시됩니다.
- POV를 정의합니다. 적용을 누릅니다.
- 임시 1 시나리오에서 세전, 세금 입력 및 세율 변경 열에 취득 값을 입력합니다. 임시 2와 임시 3 시나리오에 비슷하게 값을 입력하거나 빈 상태로 유지하도록 선택할 수 있습니다. 사용자가 세전 금액으로만 값을 입력하고 세금 입력에는 금액을 입력하지 않으면 동일한 계정에 이연 세금이 적용되지 않습니다. 이 경우 마감 잔액이 마감률과 일치하도록 세율 변경을 계산합니다.
- 저장을 눌러 입력한 데이터를 저장합니다. 양식의 작업에서 연결을 선택하고 실행을 누릅니다.
- 네비게이터 > 패키지 > 임시 차이를 누릅니다.
- 필요한 행과 열을 확장합니다. 취득 열에 데이터가 있음을 알 수 있습니다.
- 이연 세금 탭을 눌러 세금 적용 데이터와 세율 변경을 확인합니다.
- 이연 세금 게시 DTNR 탭을 눌러 동일한 값을 확인합니다.
- 네비게이터 창의 국가 법인세 준비금에서 TAR을 누릅니다. 다음 사항에 유의하십시오.
- 취득 세율 변경의 영향은 이연 비용으로 나타나야 하며 이연 법인세 자산 또는 이연 법인세 부채로 역분개됩니다.
- 취득 및 취득 세율 변경 조정은 이연 법인세 자산 또는 이연 법인세 부채로 시작되어야 하며 취득 총액 열에서 역분개되어야 합니다.
- 네비게이터 창의 ETR > 국가 법인세 준비금에서 국가별 ETR을 누릅니다.
- 이연 세금 비용 총계 행을 확장합니다.
- 세율 변경 총계 행을 확장하여 세율 변경 - 취득 데이터를 확인합니다.
- 마찬가지로 연결된 ETR 탭을 눌러 세율 변경 - 취득 데이터를 확인합니다.
다음을 참조하십시오.