Vários conjuntos de regras de consolidação pré-implantadas fornecem ajustes genéricos de Eliminação de Propriedade.
Não é possível modificar esses conjuntos de regras. Inicialmente, os conjuntos de regras não são implantados, mas podem ser implantados ou duplicados, e a cópia pode ser modificada e implantada.
Como alternativa, você pode criar novos conjuntos de regras e regras. Consulte Criação de Conjuntos de Regras de Consolidação e Criação de Regras de Consolidação.
Nove conjuntos de regras do sistema foram definidos:
Investimento
Investimento PP
Patrimônio Líquido do Proprietário (Subsidiária/Proporcional)
Patrimônio Líquido do Proprietário (Subsidiária/Proporcional) PP
Patrimônio Líquido do Proprietário (Patrimônio Líquido)
Patrimônio Líquido do Proprietário (Patrimônio Líquido) PP
Patrimônio Líquido do Proprietário (Controladora)
Renda Líquida (Subsidiária)
Renda Líquida (Patrimônio Líquido)
Os seis primeiros conjuntos de regras (Investimento, Investimento PP, Patrimônio Líquido do Proprietário (Subsidiária/Proporcional), Patrimônio Líquido do Proprietário (Subsidiária/Proporcional) PP, Patrimônio Líquido do Proprietário (Patrimônio Líquido) e Patrimônio Líquido do Proprietário (Patrimônio Líquido) PP) fornecem entradas de ajuste/eliminação entre o Investimento de uma empresa controladora em uma subsidiária e o Patrimônio Líquido do Proprietário dessa empresa proprietária, sejam consolidadas pelo método Subsidiário (reconhecendo Participação Minoritária/Não controladora), pelo método Proporcional ou pelo método Patrimônio Líquido.
A conta de ativos Credibilidade - Compensação é usada como a conta de compensação/plug entre os ajustes de investimento e patrimônio líquido do proprietário. Se o valor de investimento da empresa controladora e o(s) valor do Patrimônio Líquido do Proprietário de pré-aquisição da empresa de propriedade não corresponderem, a diferença será registrada como Goodwill.
O conjunto de regras de Patrimônio Líquido do Proprietário (Controladora) vai preparar os dados do Patrimônio Líquido do Proprietário de uma empresa Controladora para eliminação subsequente se a empresa Controladora se tornar uma subsidiária em um nível mais alto na estrutura da organização.
Os conjuntos de regras de Renda Líquida (Subsidiária) e Renda Líquida (Patrimônio Líquido) registram o impacto contínuo da Renda Líquida de uma empresa Subsidiária (Participação Minoritária) e de Patrimônio Líquido (Renda de patrimônio líquido).
Pré-condições para os Conjuntos de Regras Pré-Implantados
Os conjuntos de regras pré-implantados usam a dimensão Intercompanhia para rastrear a entidade legal (atualmente a entidade base) à qual as entradas de eliminação estão relacionadas. Portanto, todas as entidades base devem ser designadas como entidades Intercompanhias (selecione o atributo "ICP_Entity_Yes" nos membros de nível 0 da dimensão Entidade) para que elas existam na dimensão Intercompanhia no formato "ICP_<nome da entidade>".
Os dados inseridos para Investimento em Subsidiárias na Empresa Controladora devem incluir uma entrada de dimensão Intercompanhia que identifique a entidade possuída. Os dados inseridos em contas Patrimônio Líquido do Proprietário não precisam de uma entrada Intercompanhia.
Assista ao vídeo a seguir para obter informações sobre regras de consolidação implantadas: