Como Trabalhar com Imposto Diferido Não Reconhecido (DTNR) para IFRS

Somente para o padrão de relatórios IFRS, o Tax Reporting permite informar valores de imposto diferido não reconhecido com base na efetivação do imposto como valores P&L ou não P&L. Todas as entradas devem ser valores negativos.

O formulário Imposto Diferido Não Reconhecido inclui valores de imposto diferido anteriores ao imposto diferido não reconhecido, além de um rollforward dos valores ajustados. Os valores podem ser informados para cada conta de diferença temporária individual. O impacto do rollforward do imposto diferido não reconhecido pode ser visto no formulário Pós-DTNR de Imposto Diferido. Consulte Como Trabalhar com Pós-DTNR de Imposto Diferido para IFRS

Esta opção não se aplica a impostos Regionais.

Esses cálculos também afetam os seguintes formulários:

Em ETR, os agendamentos de ETR Consolidada e ETR Nacional (Estatutário) incluem o "Total de P&L do DTNR do Ano Atual" em Total de Despesas de Imposto Diferido para que a parte total do imposto não reconhecida seja mostrada como deduzida.
Em TAR, o agendamento contém linhas P&L e não P&L do imposto diferido não reconhecido para mostrar o valor não reconhecido.

Expanda os cabeçalhos de colunas para ver todas as categorias.

O formulário a seguir contém os seguintes cabeçalhos nas colunas:

Tabela 11-6 Cabeçalhos de Coluna de DTNR Nacional

Categoria	Subcategoria	Descrição e Subcategorias
Saldo de Final		O efeito fiscal das diferenças temporárias finais do ano anterior, inclusive o efeito de imposto dos saldos iniciais para benefício federal de impostos estaduais, imposto diferido não reconhecido e ajustes do ano anterior.
Saldo Inicial - DTNR		O Imposto Diferido Não Reconhecido (DTNR) nos saldos iniciais.
Total de P&L do DTNR do Ano Atual		O Imposto Diferido Não Reconhecido (DTNR) para o Total de P&L do ano atual.
	P&L do DTNR do Ano Atual
	P&L Utilizado do DTNR do Ano Atual	O Imposto Diferido Não Reconhecido (DTNR) utilizado para o P&L do ano atual.
Total Não Relacionado a P&L do DTNR do Ano Atual
	DTNR - Ano Atual Não-P&L
	Não Relacionado a P&L Utilizado do DTNR do Ano Atual
Taxa de Câmbio - DTNR		A taxa de câmbio dos saldos de Imposto Diferido Não Reconhecido (DTNR).
	Taxa de Câmbio - DTNR do Saldo Inicial	A taxa de câmbio do saldo do Imposto Diferido Não Reconhecido (DTNR).
	Taxa de Câmbio - DTNR do Ano Atual	A taxa de câmbio do saldo de Imposto Diferido Não Reconhecido (DTNR) do ano atual.
Propriedade	Propriedade - Saldo de Abertura	Este valor é a Propriedade no saldo de abertura do Imposto Diferido Não Reconhecido (DTNR).
	Propriedade - Ano Atual	Este valor é a Propriedade no saldo de abertura do Imposto Diferido Não Reconhecido (DTNR) para o ano atual.
	Propriedade - Propriedade de Movimentos	A Propriedade no saldo de abertura do Imposto Diferido Não Reconhecido (DTNR).
DTNR do Saldo Final		O saldo final do Imposto Diferido Não Reconhecido (DTNR). Esse valor sempre é negativo.
Saldo Final com DTNR Incluso		O saldo final, incluindo o Imposto Diferido Não Reconhecido (DTNR) e quaisquer ajustes.