管理合并方法

要提供高级合并和抵消,必须根据实体与父代的关系为实体维中的每个实体确定各种参数。提供了多种合并方法来辅助合并规则和抵消规则,每种方法都具有预设的或可配置的参数,包括:

  • 所有权百分比

  • 合并百分比

  • 少数(非控股)股权百分比

还提供控制设置来帮助确定方法的其他设置。

随后在执行合并规则、调整规则和抵消规则的过程中,将对合并父实体及其层次中的后代应用合并方法。

Financial Consolidation and Close Cloud 提供了多个系统方法:

  • 控股

  • 子公司

  • 按比例

  • 权益

  • 不合并

  • 非活动

  • 非连续

控股方法

控股方法适用于直接父代表示法人实体合并结果的法人实体。“控股”方法始终应用所有权百分比 100% 以及合并百分比 100%。“控制”设置为

不应为父实体分配“控股”方法。只应为零级实体分配“控股”方法。

您只能为法人实体的一个实例设置一个“控股”方法,即使该实体在不同的层次中多次共享。为共享的法人实体设置多种“控股”方法可能会导致从最高级别进行合并时出现数据翻倍问题。

子公司方法

子公司方法适用于归控股公司所有且控股公司具有控制权的法人实体。子公司方法的所有权百分比通常介于 50% 到 100% 之间。控制设置为,因此合并百分比为 100%。少数(非控股)股权百分比等于 100% 减去所有权百分比

按比例方法

按比例方法适用于归控股公司所有但不受其控制且需要按比例合并的法人实体。此方法通常适用于合资企业。控制设置为,并且合并百分比等于所有权百分比

权益方法

权益方法适用于归控股公司所有且控股公司具有重要影响力而非控制权的法人实体。权益方法的所有权百分比通常介于 20% 到 50% 之间。控制设置为,因此合并百分比为 0%。少数(非控股)股权百分比也等于 0%。

不合并方法

不合并方法适用于归控股公司所有且控股公司既没有控制权也没有重要影响力的法人实体。不合并方法的所有权百分比通常介于 0% 到 20% 之间。控制设置为,因此合并百分比为 0%。少数(非控股)股权百分比也等于 0%。

非活动方法

如果启用了“按期间增强组织”,则采用非活动方法将会在实体层次结构中创建断点。

如果未启用“按期间增强组织”,则不应使用非活动合并方法。

非连续方法

非连续方法保留供将来使用(即为非连续经营业务创建了系统合并规则时)。

所有权范围

可为每个方法分配一个所有权百分比范围,以基于为每个方案、年份和期间输入的所有权百分比填充“父实体/子实体”组合的方法。适用方法构成的范围必须是 0% 到 100% 的连续范围。系统不会将未分配范围的方法应用于“父实体/子实体”组合,但您可以根据需要选择这些方法以覆盖基于范围的系统分配的条目。

构成 0% 到 100% 范围的系统方法为:

  • 启用了“按期间增强组织”时:

    • 非活动(=0% 到 =0%)
    • 不合并(>0% 到 <=20%)
  • 未启用“按期间增强组织”时:

    • 不合并(>=0% 到 <=20%)
    • 子公司(>50% 到 <=100%)

所有其他系统方法未分配任何范围。