在税预提中执行公司内抵消

公司内事务发生在实体与其相关方（称为公司内伙伴 (ICP)）之间。这些事务包括按一个实体记录的收入和按另一个实体记录的费用。其他事务包括向相关所有者支付股息。

您可能希望加载包括损益表和资产负债表中发生的公司内事务的数据。在税计算中使用公司内数据时，必须按 ICP 使用税务自动化。例如，您需要使用税务自动化并选择“公司内顶层”映射税前收入。使用税务自动化创建永久性或暂时性差异（在此情况下需要抵消）时，也必须选择“公司内顶层”。因此，将自动针对本期税预提进行税前收入抵消。将抵消公司内收入和费用以及公司内股息。

在需要公司内股息的抵消的情况下，您可能希望抵消税前和税后项。在需要抵消收入和费用的情况下，您可能希望仅抵消税前金额，以便正确影响实际税率调节。

在为公司内抵消进行设置时，需要完成以下任务：

  • 将实体设置为公司内伙伴。
  • 设置公司内帐簿帐户属性值 - 请参阅“设置公司内帐户属性值”。
  • 设置公司内股息税帐户。
实体

多个相关实体属于同一层次级别时，将在同一基本级别进行抵消。如果实体不在层次的同一级别，则将在该层次的父代级别进行抵消。在下面的示例中，如果选定实体为 510、520 和 530，则将在基本级别 (ABCSub) 层次下报告它们。如果实体包括 500 和 520，它们不在同一层次中，则将在父代级别 (ABCEnt) 层次下报告抵消。
税务自动化层次

创建规则

您需要创建用于将税前利润与公司内维分开的规则。当用户配置“源 ICP”为“公司内顶层”的任何税务自动化规则时，系统将对抵消成员运行税务自动化规则，并且它将填充可用于帐簿帐户的任何抵消属性。要查看抵消结果，必须将 POV 设置为“父代货币”以及将“合并”设置为“抵消”。

您可以为每个帐户添加多个规则，并且所有规则都从“公司内顶层”拉取数据。要增强税务自动化的灵活性，可以使用任何组合来为规则设置交叉点。例如：

  • 选择不同的税务自动化规则（逻辑）。您可以创建两个或更多规则，这些规则可以都使用相同的逻辑，也可以各自使用不同的逻辑。
  • 选择不同的源（源帐户）。您可以为每个规则选择不同的源帐户，或者为一个或多个规则选择相同的源帐户。
  • 为每个规则选择一个源 ICP（公司内）帐户，或为一个或多个规则选择相同的源 ICP 帐户。

当用户配置“源 ICP”为“公司内顶层”的任何税务自动化规则时，系统将对抵消成员运行税务自动化规则，并且它将填充可用于帐簿帐户的任何抵消属性。

在某些情况下，例如，对于公司内股息，您可能希望抵消特定帐户的税前和税后项。您可以为公司内抵消 (ICP) 设置税务自动化规则，并从公司内维中选择一个源。税务自动化规则的目标是 "FCCS_No Intercompany" 成员。可以为每个规则定义不同的源公司内成员。

注：

有关公司内维的详细信息，请参阅“公司内维”。

可以从父代级别或基本级别执行税务抵消：

  • 父代级别 - 仅全局税务自动化规则用于在父代级别填充抵消数据，并且将对所有管辖范围运行全局税务自动化规则。不在区域性级别执行抵消。在抵消数据应用于所有子代（包括归属地不同于父代的子代）的情况下，将在父代实体的归属地上输入一个混合税率。如果您要禁用抵消全局规则，请勿在父代实体上输入税率。要在父代上输入税率，必须在实体的元数据属性中启用“允许高级别实体输入”。
  • 基本级别 - 在抵消成员上执行所有税计算。亏损详细信息、税率和所有配置均存储在实体输入中；但是，在 POV 中选择了抵消成员时，不会显示它们。

执行合并时将执行税务自动化。

配置公司内帐户（例如股息）以抵消税前和税后项

在要同时抵消税前和税的情况下，必须将帐户自动转为单独的税帐户（例如，帐簿调整帐户）。请参阅以下示例。

要配置公司内帐户：

  1. 在 NIBT 的 TRCS_TaxAccounts 下，创建帐簿调整（例如，公司内股息）以包含公司内股息的金额。
    用于公司内股息的帐簿调整
  2. 为新帐簿调整帐户分配 TaxCalcElim 属性：
    1. 从主页中，依次单击应用程序、概览和维。
    2. 在“维”下，单击帐户。
    3. 单击编辑维属性。
    4. 在自定义属性下，依次选择税数据类型和 TaxCalcElim。
      公司内股息自定义属性
  3. 在主页上，依次单击应用程序和配置，然后选择税务自动化。

    注：

    如果期间尚未开始，则“全局规则”屏幕为空白。
  4. 按如下所示创建用于将税前利润与公司内维分开的税务自动化规则：
    1. 创建用于源（例如，税前利润）的总金额 (100%) 的全局规则 1，并将“源 ICP”设置为“公司内顶层”
    2. 创建用于从总利润中减去公司内股息的全局规则 2，并将“源 ICP”设置为“公司内实体”。
    3. 创建用于应用 TaxCalcElim 的全局规则 3，并将公司内股息推送到帐簿调整帐户（例如，公司内股息）。
  5. 在税务自动化表单上，选择全局规则选项卡。“全局”将规则应用于系统中的所有实体。
  6. 创建每个规则，并填充相应的列。右键单击规则名称单元格（例如，全局规则 1）以显示弹出菜单，然后依次选择税务自动化和添加规则，为每个税务帐户创建一个附加规则。此规则创建在底部（即最后一个规则），并且选定的规则数据将复制到新创建的行中。默认情况下，税务自动化规则设置为在抵消成员上运行。

    注：

    添加规则时，确保已在数据源维中创建了占位符成员，否则，选择“添加规则”不会创建新行。只有在定义并保存了规则 1 之后，才能添加规则 2。请参阅“将税务自动化规则添加到数据源维”

    创建用于将税前利润与公司内维分开的全局规则

    注：

    如果该页面为空白，则在操作下，依次选择税务自动化和显示所有帐户。此步骤为每个税务帐户添加一个新的空白规则。
  7. 单击保存。
  8. 从主页中，依次选择税预提 - 全国性、包和本期预提，然后运行合并。
  9. 按如下所示在“本期预提”报表上验证结果：
    • 在 POV 中，选择以下项以显示实体输入和实体货币：
      • 在合并下，选择实体输入
      • 在货币下，选择实体货币

      在“本期预提”表单上显示“实体输入”和“实体货币”
    • 在 POV 中，选择以下项以显示转换为其父代货币的数据以及以抵消和父代货币表示的抵消：
      • 在合并下，选择抵消
      • 在货币下，选择父代货币

      显示转换为父代货币的抵消
    • 在 POV 中，选择以下项以显示转换为其父代货币的数据以及贡献。
      • 在合并下，选择贡献
      • 在货币下，选择父代货币

      显示转换为父代货币的贡献