幣別轉換器同時自動計算所有幣別科目的匯率資料。必要時，它調整科目，以便您的模型保持平衡。它可對具體科目進行調整，並在這些科目中查看所作調整。
註：
幣別轉換器假設一個檔案中的所有財務資料使用相同的幣別。如果要使用數種幣別，則在轉換檔案之前，必須將其他幣別實體變更為可操作的幣別。
幣別轉換器調整資訊出現在幾個報表中：資金流、直接現金流、間接現金流及 FAS 95—請參閱其他報表中的幣別轉換器資訊。
重新測量高通貨膨脹
幣別轉換器支援 FASB 52，因此匯率浮動被記錄為權益而非收入。如果您正在一個高通貨膨脹的國家建立一家公司的模型，而總公司在一個低通貨膨脹的國家，則在轉換之前，需要重新度量公司的財務報表。
重新度量之後，您可使用一個匯率轉換所有財務報表：幣別轉換器將不計算收入影響。這對於根據目前年度的幣別來顯示上一年度財務資料的公司非常有用。
調整例外
當調整比較複雜時，幣別轉換器以獨特的方式調整轉換的資料，如本主題中以下所示：
固定資產
當固定資產公式如下時，幣別轉換器會進行特殊調整：
| 固定資產 = | 固定資產（之前的週期） |
|---|---|
|
+ 固定資本投資 (FCI) |
|
|
? 報廢 |
範例：
| 項目 | 德國馬克 | 匯率 | 美元 | 匯率資訊 |
|---|---|---|---|---|
|
固定資產（年度 1） |
6000 |
.75 |
4500 |
年終匯率（年度 1） |
|
FCI（年度 2） |
700 |
.72 |
504 |
加權平均匯率 |
|
報廢（年度 2） |
(600) |
.72 |
(432) |
加權平均匯率 |
|
固定資產（年度 2） |
6100 |
.60 |
3660 |
年終匯率（年度 2） |
以美元表示的固定資產公式不平衡，即 4500 + 504 - 432 - 3660。幣別轉換器調整該金額並將調整儲存在「固定資產調整」(v2170.4.000) 中。
以下是調整公式：
| 固定資產調整 = | 固定資產 | 3660 |
|---|---|---|
|
- 固定資產（之前的週期） |
4500 |
|
|
- 固定資本投資 |
504 |
|
|
+ 報廢 |
432 |
|
|
結果 |
- 912 |
累計折舊
當累計折舊公式如下時，幣別轉換器會進行特殊調整：
| 累計折舊 = | 累計折舊（之前的週期） |
|---|---|
|
+ 折舊費用（資金） |
|
|
退休金的累計折舊 |
範例：
| 折舊 | 德國馬克 | 匯率 | 美元 | 匯率 |
|---|---|---|---|---|
|
累計折舊（年度 1） |
1200 |
.75 |
900 |
年終匯率（年度 1） |
|
折舊費用（年度 2） |
1220 |
.72 |
878.4 |
加權平均匯率 |
|
報廢（年度 2） |
(120) |
.72 |
(86.4) |
加權平均匯率 |
|
累計折舊（年度 2） |
2300 |
.60 |
1380 |
年終匯率（年度 2） |
在這種情況下，折舊費用：資金 = 折舊費用：轉換之前而非之後的帳面值，因此美元欄不平衡。幣別轉換器調整折舊費用，透過將 -312 增加到 878.4 來糾正失衡，並將調整值儲存在「累計折舊」調整 (v2190.4.000) 科目中。
調整公式：
| 累計折舊調整 = | 累計折舊 |
|---|---|
|
- 累計折舊（之前支付的費用） |
|
|
- 折舊費用（資金） |
|
|
+ 退休金的累計折舊 |
固定資產科目
與現金科目不同，固定資產科目依靠附加項及退休金，因此幣別轉換器會不同地進行調整。例如，商譽：
| 商譽 = | 商譽（前期） |
|---|---|
|
+ 商譽的增加 |
|
|
- 商譽攤銷 |
幣別轉換器對它進行調整：
| 商譽調整 = | 商譽 |
|---|---|
|
- 商譽（前期） |
|
|
- 商譽的增加 |
|
|
+ 商譽攤銷 |
信譽調整值儲存在「信譽調整」(v2400.4.000) 科目中。
幣別轉換器按如下方式調整其他固定資產科目：
其他無形資產
| 其他無形資產調整 = | 其他無形資產 |
|---|---|
|
- 其他無形資產（之前的週期） |
|
|
- 增加其他無形資產 |
|
|
+ 其他無形資產攤銷 |
|
|
其他無形資產調整 |
長期債務
| 長期債務調整 = | 長期債務：排定 |
|---|---|
|
- 長期債務：排定（之前的週期） |
|
|
- 增加長期債務：排定 |
|
|
- 長期債務的非現金利息：排定 |
|
|
長期債務 |
投資權益法
存貨調整權益法=
投資：權益法
投資：權益法 (之前的週期)
增加投資：權益法
子公司的股利
+ 投資收益：權益
存貨調整權益
幣別轉換器，現金流及估價
營業現金流
幣別轉換器將一種幣別轉換為另一種時，不會建立也不會破壞現金流—它將匯率套用到營業現金流並直接轉換。它對構成營業現金流的項目執行相同操作，這可能會導致失衡。為了重新平衡，幣別轉換器進行調整並將調整值儲存在「現金流調整：幣別」(v4090) 科目中。
現金流現值
幣別轉換器將一種幣別轉換為另一種時，不會建立也不會破壞值—它將歷史記錄中上一年的年終匯率套用到現金流現值並直接轉換。
註：
您可以變更匯率。
資本成本
因為幣別轉換器直接轉換營業現金流及現金流現值，所以它可以計算每個週期的資金成本。轉換之後資金成本可能不同，因為它反映原始幣別的經濟因素。轉換後，它應平衡現金流的未來值與現值。
剩餘值的未來值
幣別轉換器直接轉換剩餘值的未來值—它將預測週期中上一年的年終匯率套用到剩餘值的未來值並直接轉換。
註：
如果需要，您可以重新指派匯率。
幣別轉換器會根據您選取的方法計算剩餘值—請參閱模型設定估價科目。在某些情況下，可能需要使用一個值來轉換資料—請參閱股東價值及股利貼現法。
股東價值及股利貼現法
這些是使用的剩餘值方法和價值：
| 方法 | 特定值 |
|---|---|
|
永續年金法 |
長期資金成本 |
|
永續年金成長 |
長期資金成本 |
|
價值成長期間 |
長期資金成本 |
|
本益比 |
常態化獲利調整 |
|
市價與帳面價值比 |
市價與帳面價值比 |
|
清算價值 |
清算價值 |
經濟利潤
經濟利潤僅支援永久價值法，並且其價值是剩餘 NOPAT 調整。
重估
幣別轉換器可區別資產負債表科目中的實際增加與減少以及幣別浮動導致的每個週期的變化。例如：
| 現金 | 2003 | 2004 |
|---|---|---|
|
現金 |
$100 |
$150 |
|
現金增加 |
$50 |
如果使用以下匯率將以前的美元轉換為法國法郎：
| 年度 | 兌換 |
|---|---|
|
2003 |
4 FF/$1 |
|
2004 |
5 FF/$1 |
轉換後，該資料為：
| 金額 | 2003 | 2004 |
|---|---|---|
|
現金 |
FF400 |
FF750 |
|
現金增加 |
FF250 ($50 x 5) |
轉換後，由於幣別浮動而增加的現金不正確—應為 FF350。幣別轉換器會針對該浮動進行調整，在這種情形下，增加 FF100，並且在「現金調整」(v2000.04.000) 科目中記錄該調整值。
必須用同樣的方法調整大多數資產負債表，並且調整值記錄在其他 .04 科目中。幣別轉換器有時會進行不同調整—請參閱轉換調整。
轉換調整
幣別轉換器以年終匯率轉換大多數資產負債表科目。它使用權益歷史匯率轉換權益科目。在預測週期內，它不轉換保留盈餘，但是會轉換構成保留盈餘的項目的加權平均值。因為使用不同的匯率會導致失衡，所以幣別轉換器祇調整資料。
如果您不使用預設匯率指派（請參閱設定幣別轉換的匯率），幣別轉換器會使用此公式計算 CTA：
| CTA = | 轉換後的總資產 |
|---|---|
|
- 轉換盈餘之後的負債總額 |
|
|
- 轉換後的權益 |
|
|
幣別轉換調整 |
幣別轉換器在資產負債表的權益部分輸入幣別轉換調整科目中的值。每個週期的變化顯示在現金流與資金流報表中。
註：
該科目沒有分析蹤跡，因為資料在轉換後無法使用。
美元
| 現金 | 2003 | 類型 | 2004 |
|---|---|---|---|
|
現金 |
100 |
現金 |
100 |
|
債務 |
100 |
保留盈餘 |
100 |
|
銷售 |
100 |
用銷售中的現金支付債務。
| 期末匯率 | 2003 | 4 |
|---|---|---|
|
加權平均匯率 |
2004 |
5 |
|
期末匯率 |
2004 |
6 |
轉換後：
| 現金或債務 | 2003 | 類型 | 2004 |
|---|---|---|---|
|
現金 |
400 |
現金 |
600 |
|
債務 |
400 |
保留盈餘 |
500 |
|
調整 |
100 |
||
|
銷售 |
500 |