稅務自動化邏輯範例

當您設定「稅務自動化」時，可以選取要套用至科目的邏輯。邏輯選擇包括「提取」、「移動」、「縮減」、「按年計算」、「解除按年計算」、「全國調整」和「前一年度」。

下列各節是「按年計算」、「解除按年計算」、「全國調整」和「前一年度」邏輯的範例。

如需執行「稅務自動化」的步驟，請參閱使用全國稅務自動化和使用地區稅務自動化。

按年計算 - 允許將部分年金額按年計算為全年金額。

範例：

已在 P03 載入試算表，而在 3 月 31 日結束的三個月「餐飲」和「娛樂」費用是 $36,000。若要按年計算到全年或 12 個月預估值，必須將 $36,000 金額轉換為每月金額或 12,000，然後轉換為整個 12 個月的金額或 144,000，如下所示：

如果對期間 P1 設定上述規則，則：

Assuming value at Source Account (90000) is $12,000

Monthly periods ($12,000/1) * 12 = $144,000

如果對期間 P3 設定上述規則，則：

Assuming value at Source Account (90000) is 12000

Monthly periods ($12,000/3) * 12 = $48,000

如果對期間 P6 設定上述規則，則：

Assuming value at Source Account (90000) is 12000

Monthly periods ($12,000/6) * 12 = $24,000

如果對期間 P12 設定上述規則，則：

Assuming value at Source Account (90000) is 12000

Monthly periods ($12,000/12) * 12 = $12,000

解除按年計算 - 允許根據規則期間將全年值解除按年計算為部分年金額。

範例：

在 2019 年 12 月31 日結束的上一年度 (12 個月)「餐飲」和「娛樂」費用是 $144,000。若要解除按年計算到部分年或 3 個月預估值，必須將 $144,000 金額轉換為每月金額或 12,000，然後轉換為 3 個月值或 36,000，如下所示：

如果對期間 P1 設定上述規則，則：

Assuming value at Source Account (Meals and Entertainment) is 12,000

Monthly periods ($144,000/12) * 1(Period) = $12,000

如果對期間 P3 設定上述規則，則：

Assuming value at Source Account (90000) is 12000

Monthly periods ($144,000/12) * 3 = $36,000

如果對期間 P6 設定上述規則，則：

Assuming value at Source Account (90000) is 12000

Monthly periods ($144,000/12) * 6 = $72,000

如果對期間 P9 設定上述規則，則：

Assuming value at Source Account (90000) is 12000

Monthly periods ($144,000/12) * 9 = $108,000

如果對期間 P12 設定上述規則，則：

Assuming value at Source Account (90000) is 12000

Monthly periods ($144,000/12) * 12 = $144,000

如果是「提取」和「按年計算」，將會予以累計。

全國調整 - 允許調整 (例如，回轉)「地區備付稅款」中的「全國永久性」或「暫時性差異」。

範例：

在 $100,000 金額中，「子部分 F」收入的「目前備付稅款」具有「永久性差異」。不過，伊利諾州未對「子部分 F」收入課稅，因此需要在州「永久性差異」科目中回轉此調整。若要回轉金額，您將套用百分比為負 100% 的「全國調整」邏輯。

Any period $100,000 * -100% = $-100,000

有效設定 - 此邏輯適用於「稅務」科目。「全國調整」邏輯的「來源科目」預設為「目標」科目。停用「全國調整」邏輯的「來源前推」。

如果對期間 P12 設定上述規則，則：

Assuming value at Source Account (Subpart F Income) is 100,000

Regional Perm - MACRS Fed Reversal = -$100,000

前一年度 - 可以將前一年度資料帶到備付稅款。

範例：

在上一年度「實例案例」中，於 $-1,000,000 金額中，免稅股權的「目前備付稅款」具有「永久性差異」。您想要在目前年度「預測案例」中使用免稅股權的上一年度金額作為預估值。若要使用金額，您將套用百分比為 100% 的「上一年度」邏輯。

Any period -$1,000,000 * 100% = -1,000,000

預設設定 -「年」的預設值是目前年度減 1。「期間」的預設值是 P12。

表單驗證

當您使用上一年度或全國調整邏輯時，系統會對「稅務自動化」表單執行下列驗證 (全球/居籍/實體/實體地區)。如果您選取無效的科目或移動，則系統會顯示錯誤訊息。