使用 RTA Bifurcate

  1. 在不啟用 RTA Bifurcate 功能的情況下，建立 TRCS 應用程式。請參閱建立應用程式。
  2. 瀏覽至「應用程式」->「組態」->「啟用功能」。選取 RTA Bifurcate，然後按一下啟用。請參閱啟用 RTA Bifurcate。

    請注意，系統已建立新的中繼資料：

    TRCS_CurrentTaxExpenseRTATotal、TRCS_CurrentTaxExpenseEquityRTAReversal、TRCS_CurrentTaxExpenseRTATotal(Shared)、TRCS_RCurrentTaxExpenseRTATotal、TRCS_RCurrentTaxExpenseEquityRTAReversal 及 TRCS_RCurrentTaxExpenseRTATotal(Shared)

    Note:

    • 在「全國目前備付稅款」下方，計算出的「其他目前備付稅款」階層有新的子成員。計算出的「其他目前備付稅款」階層中有下列成員：
      • TRCS_CurrentTaxExpenseRTATotal
      • TRCS_CurrentAddtlCalcRTA
      • TRCS_CurrentTaxExpenseEquityRTAReversal

      全國目前備付稅款 - 子成員

      「全國目前備付稅款」表單

    • 在「地區目前備付稅款」下方，「申報與預提差異目前稅款」階層有新的子成員。「申報與預提差異目前稅款」階層中有下列成員：
      • TRCS_RCurrentTaxExpenseRTATotal
      • TRCS_RCurrentAddtlCalcRTA
      • TRCS_RCurrentTaxExpenseEquityRTAReversal

      地區目前備付稅款 - 子成員

      「地區目前備付稅款」表單

影片連結 若要進一步瞭解 Tax Reporting，請觀賞影片：概觀：在 Tax Reporting 中使用中繼資料

Table 23-2 使用 RTA Bifurcate

動作 結果
  • 瀏覽至「維度編輯器」，然後搜尋「科目 TempStockComp」，並附加屬性 TRCS_CurrentAddtlCalcStockCompRTA
  • 請參閱檢視和編輯維度
  • 執行「重新整理資料庫」。
  • 瀏覽至「稅率」表單，然後針對「實際 FY16 P12，P13，FLE201，CA」及「實際 FY17 P1，FLE201，CA」，輸入 20% 的稅率。
  • 同樣地，針對「實際 FY16 P12，P13，FLE201，CA_Blended」及「實際 FY17 P1，FLE201，CA_Blended」，輸入 30% 的稅率。
  • 設定記入期間為 P1，記錄年度為 FY17 的 RTA 自動化。
  • 瀏覽至「目前備付稅款」，然後針對「實際 FY16 P12」，在 NIBT 輸入 10,000，並輸入 5000 的「股票薪酬」。
  • 同樣地，選取「實際 FY16 P13」，並將 NIBT 的值調整成 50000，然後在「實際 FY16 P13」執行「整合」。
  • 瀏覽至 RTA 表單。「股票薪酬」的「RTA 差異」是 -5000。(P13 - P12)
  • 「每次申報的目前稅款」應該是 7000
  • 瀏覽至「目前備付稅款」表單
  • 展開「申報與預提差異目前稅款總計」
 請注意：

  • 「申報與預提差異目前稅款權益回轉」值是 1000 (5000*0.2)

  • 「申報與預提差異目前稅款」是 7000

  • 「申報與預提差異目前稅款總計」是 8000
瀏覽至 ETR 表單。 「申報與預提差異目前稅款總計」是 8000
瀏覽至 TAR 表單。 在「自動化總計」，「應付所得稅」是 -7000，且「權益回轉」是 -1000
  • 瀏覽至「目前備付稅款」表單
  • 展開「申報與預提差異目前稅款總計」。
 請注意：

  • 「申報與預提差異目前稅款權益回轉」值是 1000 (5000*0.2)

  • 「申報與預提差異目前稅款」是 7000

  • 「申報與預提差異目前稅款總計」是 8000
瀏覽至「地區 ETR」表單。 「申報與預提差異目前稅款總計」是 12000
瀏覽至「地區 TAR」表單。 在「自動化總計」，「應付所得稅」是 -10500，且「權益回轉」是 -1500

現在，請依照相同的步驟來處理「永久性科目」：

  1. 瀏覽至「維度編輯器」，然後搜尋「永久性科目 (PermEquity)」

    Example_ Perm Account

    永久性科目維度成員

  2. 附加屬性「稅務」及「全國」。
  3. 在 TRCS_CurrentAddtlMTotal 下方共用此成員。
  4. 編輯所有「永久性」科目，並附加屬性 PermEquity，然後執行「重新整理資料庫」。
  5. 針對實際 FY16 P12，根據「扣除」來輸入資料，例如 3000。
  6. 針對「實際 FY16 P13」和「實際 FY17 P1」執行整合。
  7. 瀏覽至「全國目前備付稅款」。
  8. 確保「目前稅款」值是稅款受影響之永久性和暫時性科目的總和。請注意，「申報與預提差異目前稅款權益回轉」值是 1000 (5000*0.2) + 600 (3000*0.2) = 1600

Note:

您可以針對「地區」建立不同的科目，然後執行相同的步驟。