使用地區收購表單

全國科目 (請參閱使用全國收購表單) 和地區科目的排程類似。但是，在地區收購表單中，地區科目與全國科目一起顯示，而且全國科目會根據受稅收影響基礎進行調整，因為各州的稅收會受到不同稅率的影響。

您可以使用此表單輸入稅前、受影響稅和損益 (P&L) 調整，以便針對獲得的遞延稅項資產/負債的費率變動金額進行調整。可以在「收購」表單的「暫時性差異」和「遞延稅項」欄中輸入當年的收購。系統會計算任何因收購量而導致的稅率變化。

系統中的稅率變化調整被記錄為損益 (P&L) 費用。若要針對不影響損益的稅率變動調整損益，請在「收購」表單中輸入稅率變動。

範例案例

1. 按一下首頁上的收購卡來開啟「全國收購表單」。您會看到系統已新增三個「收購」欄 - 從全國對映的資料、稅率輸入和「稅率 - 收購總計」中變化的影響。您在全國收購表單的稅前欄中輸入的值，將傳入區域表單的從全國對映的資料欄中。

   

2. 定義 POV。按一下套用。
3. 在 Temp 1 案例下，在「稅率輸入」和「稅率變動」欄中輸入收購值。同樣地，您可以輸入 Temp 2 和 Temp 3 案例的值，也可以選擇將其保留空白。

   

4. 按一下儲存。在表單上，在動作下方，選取整合，然後按一下啟動。
5. 依序按一下套件 - 地區 > 地區暫時性差異。展開所有必要的列及欄。您會看到「收購」欄將包含資料。

   

6. 按一下遞延稅項頁籤，展開「地區稅率變化」的影響欄來查看稅收影響資料和稅率變動。

   

7. 在導覽器視窗中，按一下備付稅款 - 地區底下的地區 TAR。請注意：
   • 稅率變動對收購的影響應顯示為遞延費用，並將其回轉為遞延稅項資產或遞延稅項負債。
   • 收購和收購稅率變動調整應從遞延稅項資產或遞延稅項負債入手，而且應在「收購總額」欄下進行回轉。
   

   

8. 按一下地區 ETR 頁籤底下的地區 ETR。「地區法定 ETR」表單會隨之開啟。
   • 展開地區遞延稅款總計列。
   • 展開稅率變動總計 列來查看稅率變動 - 收購資料。
   

請參閱：

• 使用地區遞延稅項
• 使用地區稅務科目前推 (TAR)
• 使用地區法定有效稅率