使用全國收購表單

您可以使用此表單輸入稅前、受影響稅和損益 (P&L) 調整，以便針對獲得的遞延稅項資產/負債的費率變動金額進行調整。可以在「收購」表單的「暫時性差異」和「遞延稅項」欄中輸入當年的收購。系統會計算任何因收購量而導致的稅率變化。

系統中的稅率變化調整被記錄為損益 (P&L) 費用。若要針對不影響損益的稅率變動調整損益，請在「收購」表單中輸入稅率變動。

範例案例

1. 按一下首頁上的收購卡來開啟「收購全國表單」。您會看到兩個新的「收購」欄 - 收購 - 稅率輸入和「稅率 - 收購總計」中變化的影響。
2. 定義 POV。按一下套用。
3. 在 Temp 1 業務案例下，在「稅前」、「稅率輸入」和「稅率變動」欄中輸入收購值。同樣地，您可以輸入 Temp 2 和 Temp 3 案例的值，也可以選擇將其保留空白。如果使用者僅在「稅前金額」中輸入值，而未在「稅率輸入」中輸入任何金額，則同一帳戶將不會受到遞延稅項的稅收影響。在這種情況下，我們會計算稅率變化，讓期末餘額與期末稅率平衡。

   

4. 按一下儲存來儲存您輸入的資料。在表單上，在動作下方，選取整合，然後按一下啟動。
5. 依序按一下導覽 > 套件 > 暫時性差異。
6. 展開所有必要的列及欄。您會看到「收購」欄將包含資料。

   

7. 按一下遞延稅項頁籤來查看受影響稅項資料以及稅率變動。
8. 按一下遞延稅項記入 - 未認列遞延稅項 (DTNR)頁籤來查看相同的值。
9. 在導覽視窗中，按一下備付稅款 - 全國底下的 TAR。請注意：
   • 稅率變動對收購的影響應顯示為遞延費用，並將其回轉為遞延稅項資產或遞延稅項負債。
   • 收購和收購稅率變動調整應從遞延稅項資產或遞延稅項負債入手，而且應在「收購總額」欄下進行回轉。
   

   

10. 在導覽器視窗中，依序按一下 ETR 底下的全國 ETR > 備付稅款 - 全國
    1. 展開遞延稅款總計列。
    2. 展開稅率變動總計 列來查看稅率變動 - 收購資料。
11. 同樣地，按一下整合 ETR頁籤來查看稅率變動 - 收購資料。

另請參閱：

• 使用全國遞延稅項
• 使用稅務科目前推 (TAR)
• 使用法定與整合有效稅率
• 使用 IFRS 的遞延稅項記入 - 未認列遞延稅項 (DTNR)