使用 IFRS 的遞延稅項記入 - 未認列遞延稅項 (DTNR)
僅適用於 IFRS 報告標準，「遞延稅項記入 - 未認列遞延稅項 (DTNR)」表單會顯示遞延稅項的金額、明細與移動。遞延稅項前推會與 DTNR 合併顯示。
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此表單包括下列欄標題：
表格 11-7 全國遞延稅項記入 - 未認列遞延稅項 (DTNR) 欄標題
| 類別 | 子類別 |
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調整後的期初餘額 前年年末暫時性差異的稅務效應，包括州稅之聯邦收益的期初餘額的稅務效應、未認列遞延稅項，以及前一年度調整。 |
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期初餘額淨值 期初餘額上的未認列遞延稅項 (DTNR)。 |
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期初餘額 |
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期初餘額 - NBR |
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期初餘額 - DTNR |
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前一年度調整淨值 |
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期初餘額調整 |
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前一年度調整 - NBR |
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前一年度調整 - 虧損與抵免 |
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目前年度總計 |
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自動化總計 |
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調整總計 |
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申報與預提差異 (僅遞延) |
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稽核結算 (僅遞延) |
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其他調整總計 (僅遞延) |
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稽核結算 (僅遞延) |
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其他調整 - 自動化 (僅遞延) |
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其他調整 (僅遞延) |
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轉移 (僅遞延) |
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前一年度調整 (僅遞延) |
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或有事項 (僅遞延) |
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稅率變化的影響 |
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稅率變化的影響 - 目前年度總計 |
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稅率 RCCY 變化的影響 |
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稅率變化的影響 - NBR |
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稅率變化的影響 - 期初餘額總計 |
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稅率變化的影響 - 期初餘額 NBR |
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稅率變化的影響 - 期初餘額 |
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| 「稅率 - 收購總計」中變化的影響 | |
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地區淨收益 |
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DTNR 目前年度損益總計 |
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DTNR 目前年度利用損益 |
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遞延稅款總計 |
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收購 |
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| 稅率變動調整 - 收購 | |
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處置 |
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權益總計 |
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權益自動化總計 |
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權益調整總計 |
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前年權益 |
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其他權益 |
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權益稅率變更的影響 |
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權益中稅率變化的影響 - 期初餘額總計 |
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權益中稅率變化的影響 - 目前年度總計 |
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權益調整總計 |
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非備付稅款 - NBR |
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DTNR 目前年度非損益總計 |
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DTNR 目前年度利用非損益 |
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DTNR 目前年度非損益 |
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資產負債表變動總計 |
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來自外匯的效應總計 |
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外匯 - 期初餘額總計 |
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外匯 - 目前年度總計 |
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關帳餘額 (稅務) |
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關帳餘額 (非流動資產) |
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關帳餘額 (非流動負債) |