使用 IFRS 的未認列遞延稅項 (DTNR)

僅適用於 IFRS 報告標準，Tax Reporting 提供根據損益或非損益金額的有效稅務，輸入未認列金額的遞延稅項的能力。所有輸入應該是負值。

「未認列遞延稅項」表單包含遞延稅項未認列之前的遞延稅額，以及調整金額的前推。可針對每個個別暫時性差異科目輸入金額。未認列遞延稅項前推的影響可在「遞延稅項記入 DTNR」表單中查看。請參閱使用 IFRS 的遞延稅項記入 - 未認列遞延稅項 (DTNR)

該選項不適用於地區稅務。

這些計算也會影響下列表單：

在 ETR 下方，「整合 ETR」與「全國 (法定) ETR」排程包括「遞延稅款總計」下的「DTNR 目前年度損益總計」，以便稅務的取消認列部分總計顯示為扣除。
在 TAR 下，排程包含未認列損益和非損益列的遞延稅項，以顯示取消認列的金額。

展開欄標題，以查看所有類別。

此表單包括下列欄標題：

表格 11-6 全國 DTNR 欄標題

類別	子類別	描述與子類別
關帳餘額		前年年末暫時性差異的稅務效應，包括州稅之聯邦收益的期初餘額的稅務效應、未認列遞延稅項，以及前一年度調整。
期初餘額 - DTNR		期初餘額上的未認列遞延稅項 (DTNR)。
DTNR 目前年度損益總計		目前年度損益總計的未認列遞延稅項 (DTNR)。
	DTNR 目前年度損益
	DTNR 目前年度利用損益	已用於目前年度損益的未認列遞延稅項 (DTNR)。
DTNR 目前年度非損益總計
	DTNR 目前年度非損益
	DTNR 目前年度利用非損益
外匯 - DTNR		未認列遞延稅項 (DTNR) 餘額的外匯。
	外匯 - 期初餘額 DTNR	未認列遞延稅項 (DTNR) 期初餘額的外匯。
	外匯 - 目前年度 DTNR	目前年度之未認列遞延稅項 (DTNR) 餘額的外匯。
所有權	所有權 - 期初餘額	此值為「未認列遞延稅項 (DTNR) 的所有權」期初餘額。
	所有權 - 目前年度	此值為目前年度的「未認列遞延稅項 (DTNR) 的所有權」。
	所有權 - 移動所有權	「未認列遞延稅項 (DTNR) 的所有權」期初餘額。
關帳餘額 DTNR		未認列遞延稅項 (DTNR) 的關帳餘額。此值一律為負值。
包含 DTNR 的關帳餘額		關帳餘額，包含未認列第延稅項 (DTNR) 與任何調整。