What goes into each box – Germany Monthly/Quarterly VAT report

The following table shows how NetSuite uses the tax codes to get the values for the Preliminary VAT return (monthly/quarterly report) for Germany. For annual VAT returns, see What goes into each box – Germany Annual VAT Declaration.

Line	English Label	Etiqueta Alemana	Box	Assessment basis without sales tax EUR	Box	Tax EUR ct
	A. Taxable supplies, other services and gratuitous value deliveries	A. Steuerpflichtige Lieferungen, sonstige Leistungen und unentgeltliche Wertabgaben
	Taxable Transactions	Steuerplichtige Umsätze
12	at the tax rate of 19%	zum Steuersatz von 19 %	81	Net amount of sales S-DE	81b	Tax amount of sales S-DE + Tax amount of sales adjustment in box 81b with S-DE
13			86	Net amount of sales R-DE	86b	Tax amount of sales R-DE + Tax amount of sales adjustment in box 86b with R-DE
14	at the tax rate of 0%	zum Steuersatz von 0 %	87	Net amount of sales ZR-DE
15	to other tax rates	zu anderen Steuersätzen	35	Net amount of sales SR-DE, S2-DE, R1-DE	36	Tax amount of sales SR-DE, S2-DE, R1-DE + Tax amount of sales adjustment in box 36 with SR-DE, S2-DE, R1-DE
16	Deliveries of agricultural and forestry operations according to § 24 UStG to customers with sales tax Identification Number	Lieferungen land- und forstwirtschaftlicher Betriebe nach § 24 UStG an Abnehmer mit Umsatzsteuer-Identifikationsnummer	77	Editable field
17	Sales for which a tax is payable according to § 24 UStG (Sawmill products, beverages and alcoholic liquids, e.g. wine)	Umsätze, für die eine Steuer nach § 24 UStG zu entrichtenist (Sägewerkserzeugnisse, Getränke und alkoholische Flüs -sigkeiten, z. B. Wein)	76	Editable field	80	Editable field
	B. Tax-free deliveries, other services and free valuables	B. Steuerfreie Lieferungen, sonstige Leistungen und unentgeltliche Wertabgaben
	Tax-free transactions with input VAT deduction	Steuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug
	Intra-community deliveries (§ 4 No. 1 letter b UStG)	Innergemeinschaftliche Lieferungen(§ 4 Nummer 1 Buchstabe b UStG)
18	to buyers with a sales tax identification number	an Abnehmer mit Umsatzsteuer-Identifikationsnummer	41	Net amount of sales ES-DE, EZ-DE, ER-DE, ES1-DE, ER1-DE	—	—
19	new vehicles to buyers without sales tax Identification Number	neuer Fahrzeuge an Abnehmer ohne Umsatzsteuer-Identifikationsnummer	44	Editable field	—	—
20	new vehicles outside of a company (§ 2a UStG)	neuer Fahrzeuge außerhalb eines Unternehmens(§ 2a UStG)	49	Editable field	—	—
21	Further tax-free sales with input tax deduction (e.g. export deliveries, sales according to § 4 No. 2 to 7 UStG)	Weitere steuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug z. B. Ausfuhrlieferungen, Umsätze nach § 4 Nummer 2 bis 7 UStG	43	Net amount of sales ZX-DE, E-DE	—	—
22	Tax-free sales without input tax deduction (e.g. sales according to § 4 No. 8 to 29 UStG)	Steuerfreie Umsätze ohne Vorsteuerabzug z. B. Umsätze nach § 4 Nummer 8 bis 29 UStG	48	Net amount of sales Z-DE	—	—
	C. Intra-Community Acquisitions	C. Innergemeinschaftliche Erwerbe
23	Tax-free intra-community acquisitions of certain objects and gold investment (§§ 4b and 25c UStG)	Steuerfreie innergemeinschaftliche Erwerbe von bestimmten Gegenständen und Anlagegold(§§ 4b und 25c UStG)	91	Net amount of purchases EZ-DE	—	—
24	Taxable intra-community acquisitions at a tax rate of 19%	Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe zum Steuersatz von 19 %	89	Net amount of purchases ES-DE, EST-DE	89b	Notional tax amount of purchases ES-DE + tax amount EST-DE
25	at a tax rate of 7%	zum Steuersatz von 7 %	93	Net amount of purchases ER-DE, ERT-DE	93b	Notional tax amount of purchases ER-DE + tax amount ERT-DE
26	at the rate of 0%	zum Steuersatz von 0 %	90	Net amount of purchases EZR-DE
27	to other tax rates	zu anderen Steuersätzen	95	Net amount of purchases ESR-DE if applied notional rate is greater than 0% Net amount of purchases ES1-DE and ER1-DE	98	Notional amount of purchases ESR-DE, ES1-DE, ER1-DE
28	new vehicles (§ 1b paragraph 2 and 3 UStG) from suppliers without a sales tax identification number in general tax rate	neuer Fahrzeuge (§ 1b Absatz 2 und 3 UStG) von Lieferern ohne Umsatzsteuer-Identifikationsnummer zum allgemeinen Steuersatz	94	Editable field	96	Editable field
	D. Service recipient as tax debtor (§ 13b UStG)	D. Leistungsempfänger als Steuerschuldner(§ 13b UStG)
29	Other services according to § 3a paragraph 2 UStG of an entrepreneur based in the rest of the community (§ 13b paragraph 1 UStG)	Sonstige Leistungen nach § 3a Absatz 2 UStG eines im übrigen Gemeinschaftsgebiet ansässigen Unternehmers(§ 13b Absatz 1 UStG)	46	Net amount of purchases ESSP-DE, ESSP1-DE	47	Notional amount of purchases ESSP-DE, ESSP1-DE
30	Sales that fall under the GrEStG (Section 13b paragraph 2 No. 3 UStG)	Umsätze, die unter das GrEStG fallen(§ 13b Absatz 2 Nummer 3 UStG)	73	Editable field	74	Editable field
31	Other services (§ 13b paragraph 2 No. 1, 2, 4 to 12 UStG)	Andere Leistungen(§ 13b Absatz 2 Nummer 1, 2, 4 bis 12 UStG)	84	Net amount of purchases S1-DE, RC-DE, IS-DE, SS1-DE, RC1-DE, IS1-DE	85	Notional amount of purchases S1-DE, RC-DE, IS-DE, SS1-DE, RC1-DE, IS1-DE + Tax amount of purchases IS-DE
	E. Additional information on sales	E. Ergänzende Angaben zu Umsätzen
32	Deliveries by the first customer in intra-community triangular transactions (§ 25b UStG)	Lieferungen des ersten Abnehmers bei innergemeinschaftlichen Dreiecksgeschäften (§ 25b UStG)	42	Editable field	—	—
33	Taxable sales of the performing entrepreneur for which the service recipient pays the tax according to § 13b paragraph 5 UStG	Steuerpflichtige Umsätze des leistenden Unternehmers, fürdie der Leistungsempfänger die Steuer nach § 13bAbsatz 5 UStG schuldet	60	Net amount of sales S1-DE, RC-DE, SS1-DE, RC1-DE	—	—
34	Non taxable supply of services according to § 18b sentence 1 no. 2 UStG	Nicht steuerbare sonstige Leistungen gemäß § 18b Satz 1Nummer 2 UStG	21	Net amount of sales ESSS-DE, ESSS1-DE	—	—
35	Other non-taxable transactions (place of supply outside Germany)	Übrige nicht steuerbare Umsätze (Leistungsort nicht im Inland)	45	Net amount of sales OS-DE	—	—
36	VAT (total of lines 12 to 17 and 24 to 31)	Umsatzsteuer (Summe der Zeilen 12 bis 17 und 24 bis 31)
	F. Deductible Input Tax Amounts and Adjustment of Input Tax Deduction	F. Abziehbare Vorsteuerbeträge und Berichtigung des Vorsteuerabzugs
37	Input tax amounts from invoices from other companies (§ 15paragraph 1 sentence 1 number 1 UStG), from services within the meaning of § 13a paragraph 1 number 6 UStG (§ 15 paragraph1 sentence 1 number 5 UStG) and from intra-community - chentriangular transactions (§ 25b paragraph 5 UStG)	Vorsteuerbeträge aus Rechnungen von anderen Unternehmern (§ 15 Absatz 1 Satz 1 Nummer 1 UStG), aus Leistungen im Sinne des § 13a Absatz 1 Nummer 6 UStG (§ 15 Absatz 1 Satz 1 Nummer 5 UStG) und aus innergemeinschaftlichen Dreiecksgeschäften (§ 25b Absatz 5 UStG)	—	—	66	Tax amount of purchases R-DE, S-DE, R1-DE, S1-DE + Deduct TAX amount for R-DE, S-DE, R1-DE, S2-DE - NonDeduct TAX amount for R-DE, S-DE, R1-DE, S2-DE + Tax amount of purchases adjustment in box 66 with R-DE, S-DE, R1-DE, S2-DE
38	Input tax amounts from the intra-community acquisition of items (§ 15 paragraph 1 sentence 1 number 3 UStG)	Vorsteuerbeträge aus dem innergemeinschaftlichen Erwerbvon Gegenständen(§ 15 Absatz 1 Satz 1 Nummer 3 UStG)	—	—	61	Box 89B + Box 93B + Box 98
39	Import sales tax incurred (§ 15paragraph 1 sentence 1 number 2 UStG)	Entstandene Einfuhrumsatzsteuer(§ 15 Absatz 1 Satz 1 Nummer 2 UStG)	—	—	62	Net amount of purchases IT-DE
40	Input tax amounts from services within the meaning of § 13bUStG (§ 15 paragraph 1 sentence 1 number 4 UStG)	Vorsteuerbeträge aus Leistungen im Sinne des § 13b UStG(§ 15 Absatz 1 Satz 1 Nummer 4 UStG)	—	—	67	Notional amount of purchases ESSP-DE, IS-DE, RC-DE, S1-DE, ESSP1-DE, IS1-DE, RC1-DE, SS1-DE
41	Input tax calculated according to the general average rates (§ 23a UStG)	Vorsteuerbeträge, die nach allgemeinen Durchschnittssätzenberechnet sind (§ 23a UStG)	—	—	63	Editable field
42	Input tax deduction for intra-community deliveries of new vehicles outside of a company (§ 2a UStG) and small businesses within the meaning of § 19 paragraph1 UStG (§ 15 paragraph 4a UStG)	Vorsteuerabzug für innergemeinschaftliche Lieferungenneuer Fahrzeuge außerhalb eines Unternehmens(§ 2a UStG) sowie von Kleinunternehmern im Sinne des§ 19 Absatz 1 UStG (§ 15 Absatz 4a UStG)	—	—	59	Editable field
43	Correction of input tax deduction (§ 15a UStG)	Berichtigung des Vorsteuerabzugs (§ 15a UStG)	—	—	64	Editable field
44	Remaining amount (Line 36 minus lines 37 to 43)	Verbleibender Betrag(Zeile 36 abzüglich der Zeilen 37 bis 43)				Line 36 - Box 66 – Box 61 – Box 62 – Box 67 – Box 63 – Box 59 – Box 64
	G. Other Tax Amounts	G. Andere Steuerbeträge
45	Tax as a result of the change in the form of taxation as well as Additional tax on taxed advance payments and the like due to a change in tax rate	Steuer infolge des Wechsels der Besteuerungsform sowieNachsteuer auf versteuerte Anzahlungen und ähnlichemwegen Steuersatzänderung	—	—	65	Editable field
46	Tax amounts incorrectly or unjustifiably shown on invoices (§ 14c UStG) as well as tax amounts according to§ 6a paragraph 4 sentence 2, § 17 paragraph 1 sentence 7,§ 25b paragraph 2 UStG or from a outsourcer or warehouse keeper according to § 13a paragraph 1 number 6 UStG	In Rechnungen unrichtig oder unberechtigt ausgewieseneSteuerbeträge (§ 14c UStG) sowie Steuerbeträge, die nach§ 6a Absatz 4 Satz 2, § 17 Absatz 1 Satz 7, § 25b Absatz 2UStG oder von einem Auslagerer oder Lagerhalter nach§ 13a Absatz 1 Nummer 6 UStG geschuldet werden	—	—	69	Editable field
	H. Prepayment/Excess	H.Vorauszahlung/Überschuss
47	Sales tax prepayment / surplus (sum of lines 44 to 46)	Umsatzsteuer-Vorauszahlung/Überschuss (Summe der Zeilen 44 bis 46)				Line 44 + box 65 + box 69
48	Deduction of the specified special advance payment for a permanent extension of the deadline (usually only to be completed in the last advance notification of the taxation period)	Abzug der festgesetzten Sondervorauszahlung für Dauerfristverlängerung(in der Regel nur in der letzten Voranmeldung des Besteuerungszeitraums auszufüllen)			39	Editable field
49	Remaining sales tax prepayment Remaining surplus – please precede the amount with a minus - (Please fill out in any case)	Verbleibende Umsatzsteuer-Vorauszahlung Verbleibender Überschuss – bitte dem Betrag ein Minusvoranstellen - (Bitte in jedem Fall ausfüllen)			83	Line 44 + Box 65 + Box 69 – Box 39
	I. Additional information on reductions accordingto § 17 paragraph 1 sentences 1 and 2 in connectionwith paragraph 2 number 1 sentence 1 UStG	I. Ergänzende Angaben zu Minderungen nach§ 17 Absatz 1 Sätze 1 und 2 in Verbindung mitAbsatz 2 Nummer 1 Satz 1 UStG
50	Reduction of the tax base (included in rows 12 to 17)	Minderung der Bemessungsgrundlage(in den Zeilen 12 bis 17 enthalten)	50	Editable field
51	Reduction of the deductible input tax amounts (contained in line 37 from invoices from other entrepreneurs (§ 15 paragraph 1 Sentence 1 No. 1 UtG) as well as in lines 41 and 42)	Minderung der abziehbaren Vorsteuerbeträge(in der Zeile 37 aus Rechnungen von anderen Unternehmen(§ 15 Absatz 1 Satz 1 Nummer 1 UStG) sowie in den Zeilen 41 und 42 enthalten)			37	Editable field

Additional Information

Tax Accounting Overview
Enabling and Setting Up Taxation Features
Managing Tax Codes
VAT and GST Reporting Overview
International Tax Reports

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