Untergruppe für Steuereinstellungen
Die Untergruppe für Steuereinstellungen enthält Konten zum Erfassen der verschiedenen Einstellungen, die für die Kernsteuerberechnung für nationale und regionale Steuerrückstellungen erforderlich sind.
Weil die Steuereinstellungen in der Steuerrückstellungsberechnung verwendet werden, gelten sie als Systemkonten. Diese Konten dürfen nicht geändert oder entfernt werden. Die einzige Ausnahme stellt das AutoAdjTrigger-Konto dar.
Triggerkonto für automatische Anpassungen
Die Hierarchie des Triggerkontos für automatische Anpassungen (AutoAdjTrigger) wird zum Auslösen der Berechnung der Abschlussanpassung von Saldenbilanz/Buch verwendet. In Anwendungen, in denen Saldenbilanz- und Buchdaten geladen werden, kann eine Diskrepanz zwischen beiden Werten vorliegen. Der Grund dafür ist, dass Saldenbilanzdaten in der Regel geladen werden, wenn die Hauptbuchdaten verfügbar sind. Der endgültige Buchdatenwert kann dagegen Anpassungen enthalten, die an den ursprünglichen Hauptbuchdaten vorgenommen wurden.
Das System berechnet die Differenz zwischen den beiden Werten und passt die Saldenbilanzdaten automatisch an die Buchdaten an, indem die Differenz im RollForward-Element RF#TBClosingAutoAdjustment gespeichert wird.
Der Trigger für automatische Anpassungen löst die automatische Anpassung aus, wenn in den Bilanz- oder Gewinn- und Verlustkonten echte Daten vorhanden sind. Zur Ermittlung des richtigen Triggers müssen Sie die entsprechenden Buchungskontendetails (z.B. Bilanzsumme und gesamtes Nettoeinkommen) in die AutoAdjTrigger-Kontenstruktur einbeziehen.
Wenn die automatische Anpassung auf Grundlage der Buchungskontendaten nicht automatisch ausgelöst werden soll, können Sie das AutoAdjTrigger-Konto als Standardeingabekonto konfigurieren und einen Wert manuell eingeben, um die automatische Anpassung auszulösen.
Nachstehend finden Sie ein Beispiel aus der Beispielsteueranwendung, in dem die Buchungskontenstruktur in die AutoAdjTrigger-Hierarchie einbezogen wurde:
In der Regeldatei wird ein Konstantenschlüsselwort verwendet, um das Konto zum Auslösen der automatischen Anpassungen zu identifizieren.
Const A_AUTOADJ_TRIGGER = AutoAdjTrigger
Wenn Sie anstelle des AutoAdjTrigger-Kontos ein anderes Konto verwenden möchten, müssen Sie in der Regeldatei das Konstantenschlüsselwort entsprechend ändern.
OverrideTaxRates-Konten
Die Untergruppe für Steuereinstellungen umfasst auch eine Kontenhierarchie für OverrideTaxRates. Konten zum Speichern von Überschreibungssteuersätzen weisen das Suffix "_TR" auf. Informationen hierzu finden Sie unter Konten für Überschreibungssteuersätze hinzufügen.
Konten für Steuerautomatisierung
Die Konten sind jeweils in der entsprechenden Hierarchie enthalten (nationale Konten in NTaxAutomation und regionale Konten in RTaxAutomation), um die Steuerautomation zu ermöglichen. Diese Konten werden nur in dem benutzerdefinierten Fenster "Steuerautomation" angezeigt.
Inaktive Konten
Die Konten sind jeweils in der entsprechenden Hierarchie enthalten (nationale Konten in NInactive und regionale Konten in RInactive), sodass Sie die Konten als aktiv (nach Entity) angeben können. Diese Konten werden nur in den Eingabeformularen "Inaktiv" und "Inaktiv regional" angezeigt.
Konten für Steueraufteilung
Regionale Steueraufteilungssätze nach Mandanten müssen gegebenenfalls angegeben werden, um den aktiven und latenten regionalen Steueraufwand und latente(s) Steuerguthaben/-verbindlichkeiten zu berechnen. Die folgenden Konten für Steueraufteilung dürfen nicht geändert werden.
Tabelle 3-3 TaxApportionmentReg – Regionale Steueraufteilung – Gruppenlabel
| Gruppe | Beschreibung | Account Type | Berechnet | Kommentare |
|---|---|---|---|---|
| TaxApportionmentRegOpening | Regionale Anfangssteueraufteilung | Wiederkehrender Saldo | Ja | Der Anfangssteueraufteilungssatz wird aus dem Endsatz der letzten Periode des Vorjahres abgerufen.
In der Beispielanwendung ist dies der Kurs aus der Vorjahresperiode P12. Die Daten werden im Rahmen der Regelberechnungen abgerufen. |
| TaxApportionmentRegCy | Regionale Steueraufteilung laufendes Jahr | Wiederkehrender Saldo | Nein | Der aktuelle Steueraufteilungssatz wird vom Benutzer eingegeben.
Die Eingabe kann manuell über das Formular für Steuersätze oder mittels Dataload erfolgen. |
| TaxApportionmentRegClosing | Regionale Abschlusssteueraufteilung | Wiederkehrender Saldo | Nein | Der Abschlusssteueraufteilungssatz wird vom Benutzer eingegeben.
Die Eingabe kann manuell über das Formular für Steuersätze oder mittels Dataload erfolgen. |
| ActiveRegion | Einstellung "Aktive Region" | Saldo | Ja | Die Einstellung "Aktive Region" wird im Rahmen der regionalen Kernsteuerberechnung verwendet.
Wenn eine regionale Steuer für die Entity gültig ist, wird geprüft, ob es sich bei der Region um eine aktive Region handelt, die im Rahmen der regionalen Berechnung berücksichtigt werden muss. Um zu ermitteln, ob die ActiveRegion-Einstellung auf 1 gesetzt werden muss, wird geprüft, ob mindestens einer der drei regionalen Steueraufteilungssätze (Anfangssatz, durchschnittlicher Satz oder Endsatz) für die Region eingegeben wurde. Wenn einer der Steuersätze eingegeben wurde, gilt die Region als aktive Region, die im Rahmen der regionalen Steuerberechnung berücksichtigt werden muss. |
Konten für Steuersätze
Einkommensteuersätze nach Mandanten müssen angegeben werden. Die folgenden Konten für Steuersätze dürfen nicht geändert werden.
Tabelle 3-4 Steuersätze – Steuersätze – Gruppenlabel
| Gruppe | Beschreibung | Account Type | Berechnet | Kommentare |
|---|---|---|---|---|
| TaxRatesPY | Vorjahressteuersatz | Wiederkehrender Saldo | Ja | Der nationale oder regionale Regelsteuersatz für das Vorjahr. Der Steuersatz wird aus dem Endsatz (A#TaxRatesCY) der letzten Periode des Vorjahres abgerufen. In der Beispielanwendung ist dies der Steuersatz aus der Periode P12 des Vorjahres.
Die Daten werden im Rahmen der Regelberechnungen abgerufen. |
| TaxRatesCY | Steuersatz laufendes Jahr | Wiederkehrender Saldo | Nein | Der nationale oder regionale Regelsteuersatz für die aktuelle Periode. Er wird in der Berechnung der aktuellen Rückstellung sowie in anderen RollForward-Berechnungen von latenten Steuern verwendet. Der Steuersatz der aktuellen Periode wird vom Benutzer eingegeben. Die Eingabe kann manuell über das Formular für Steuersätze oder mittels Dataload erfolgen. |
| TaxRateCurrentOpening | Anfangssteuersatz - aktiv | Wiederkehrender Saldo | Ja | Der am Jahresanfang für aktive latente Steuern oder Steuerverpflichtungen verwendete Steuersatz für latente Steuern.
Dieser Anfangssatz wird aus dem Endsteuersatz für latente Steuern (A#TaxRateCurrentClosing) der letzten Periode des Vorjahres abgerufen. In der Beispielanwendung ist dies der Steuersatz aus der Periode P12 des Vorjahres. Dieser Steuersatz wird zur Berechnung latenter Steuern für vorübergehende Abweichungen verwendet, die als aktive latente Steuern oder Steuerverpflichtungen eingestuft werden. Die Daten werden im Rahmen der Regelberechnungen abgerufen. |
| TaxRateCurrentClosing | Endsteuersatz - aktiv | Saldo | Nein | Der Endsteuersatz für latente Steuern. Der Steuersatz wird zur Berechnung latenter Steuern für vorübergehende Abweichungen verwendet, die als aktive latente Steuern oder Steuerverpflichtungen eingestuft werden.
Der Endsatz des laufenden Jahres wird vom Benutzer eingegeben. Die Eingabe kann manuell über das Formular für Steuersätze oder mittels Dataload erfolgen. |
| TaxRateNonCurrentOpening | Anfangssteuersatz - passiv | Wiederkehrender Saldo | Ja | Der Anfangssteuersatz für latente Steuern. Dieser Anfangssatz wird aus dem Endsteuersatz für latente Steuern (A#TaxRateNonCurrentClosing) der letzten Periode des Vorjahres abgerufen. In der Beispielanwendung ist dies der Steuersatz aus der Periode P12 des Vorjahres.
Dieser Steuersatz wird zur Berechnung latenter Steuern für vorübergehende Abweichungen verwendet, die als passive latente Steuern oder Steuerverpflichtungen eingestuft werden. Die Daten werden im Rahmen der Regelberechnungen abgerufen. |
| TaxRateNonCurrentClosing | Endsteuersatz - passiv | Wiederkehrender Saldo | Nein | Der Endsteuersatz für latente Steuern. Der Steuersatz wird zur Berechnung latenter Steuern für vorübergehende Abweichungen verwendet, die als passive latente Steuern oder Steuerverpflichtungen eingestuft werden.
Der Endsatz des laufenden Jahres wird vom Benutzer eingegeben. Die Eingabe kann manuell über das Formular für Steuersätze oder mittels Dataload erfolgen. |
| TaxRateConsETR | Konsolidierter Steuersatz für effektiven Steuersatz | Wiederkehrender Saldo | Nein | Der für die CETR-Berechnung verwendete konsolidierte effektive Steuersatz |
| TaxRateCYEquity | Steuersatz für Steuer bei Eigenkapital und Rücklagen | Wiederkehrender Saldo | Ja | Der Steuersatz des laufenden Jahres für Eigenkapital, der für Berechnungen vom Typ "Steuer bei Eigenkapital und Rücklagen" verwendet wird |
| TaxRateCYInterCurrent | Steuersatz bei Interimssteuerrückstellung für aktive Steueraufwendungen | Wiederkehrender Saldo | Ja | Der Steuersatz des laufenden Jahres wird für Berechnungen des Steuersatzes bei Interimssteuerrückstellung für aktive Steueraufwendungen verwendet. |
| TaxRateCYInterDeferred | Steuersatz bei Interimssteuerrückstellung für latente Steueraufwendungen | Wiederkehrender Saldo | Ja | Der Steuersatz des laufenden Jahres wird für Berechnungen des Steuersatzes bei Interimssteuerrückstellung für latente Steueraufwendungen verwendet. |
| ConsolTaxRateLocal | Konsolidierter Steuersatz für effektiven Steuersatz (IFRS) - Regional | Wiederkehrender Saldo | Nein | Der konsolidierte effektive Steuersatz wird auf die regionale IFRS-CETR-Berechnung angewendet. |
| ConsolTaxRateNat | Konsolidierter Steuersatz für effektiven Steuersatz (IFRS) - National | Wiederkehrender Saldo | Nein | Der konsolidierte effektive Steuersatz wird auf die nationale IFRS-CETR-Berechnung angewendet. |
Konten für Aufteilungssteuersätze
Die folgenden Konten für Aufteilungssteuersätze dürfen nicht geändert werden.
Tabelle 3-5 Aufteilungssteuersätze – Gruppenlabel
| Gruppe | Beschreibung | Account Type | Berechnet | Kommentare |
|---|---|---|---|---|
| AppTaxRateCY | Aufteilungssteuersatz des laufenden Jahres | Wiederkehrender Saldo | Ja | Ein berechneter Steuersatz für die Region, bei dem der Aufteilungsprozentsatz berücksichtigt wird
AppTaxRatesCY=TaxRateCY* TaxApportionmentRegCY |
| AppTaxRatesCurrentOpening | Anfangsaufteilungssteuersatz - aktiv | Wiederkehrender Saldo | Ja |
Ein berechneter Anfangssteuersatz für Umlaufvermögen oder kurzfristige Verbindlichkeiten, bei dem der Anfangsaufteilungsprozentsatz berücksichtigt wird AppTaxRatesCurrentOpening= TaxRateCurrentOpening * TaxApportionmentRegOpening |
| AppTaxRatesCurrentClosing | Endaufteilungssteuersatz - aktiv | Wiederkehrender Saldo | Ja |
Ein berechneter Endsteuersatz für Umlaufvermögen oder kurzfristige Verbindlichkeiten, bei dem der Endaufteilungsprozentsatz berücksichtigt wird AppTaxRatesCurrentClosing= TaxRateCurrentClosing * TaxApportionmentRegClosing |
| AppTaxRatesNonCurrentOpening | Anfangsaufteilungssteuersatz - passiv | Wiederkehrender Saldo | Ja |
Ein berechneter Anfangssteuersatz für Anlagevermögen oder langfristige Verbindlichkeiten, bei dem der Anfangsaufteilungsprozentsatz berücksichtigt wird AppTaxRatesNonCurrentOpening=TaxRateNonCurrentOpening* TaxApportionmentRegOpening |
| AppTaxRatesCurrentClosing | Endaufteilungssteuersatz - passiv | Wiederkehrender Saldo | Ja |
Ein berechneter Endsteuersatz für Anlagevermögen oder langfristige Verbindlichkeiten, bei dem der Endaufteilungsprozentsatz berücksichtigt wird AppTaxRatesNonCurrentClosing=TaxRateNonCurrentClosing* TaxApportionmentRegClosing |
Konten für Anpassung ans Vorjahr
Die folgenden Konten für die Anpassung ans Vorjahr dürfen nicht geändert werden.
Tabelle 3-6 RTACopy – Anpassung an Vorjahr aus Quelljahr in Zieljahr kopieren – Gruppenlabel
| Gruppe | Beschreibung | Kontotyp | Berechnet | Kommentare |
|---|---|---|---|---|
| RTAYearCopy | Anpassung an Vorjahr in Zieljahr kopieren | Wiederkehrender Saldo | Nein | Das von Ihnen eingegebene Zieljahr, in das der Wert für die Anpassung ans Vorjahr kopiert werden soll.
Sie müssen im RTAYearCopy-Konto das Startjahr für die Anpassung ans Vorjahr mit dem benutzerdefinierten Schlüsselwort "StartYear" angeben. Informationen hierzu finden Sie unter Benutzerdefinierte Kontoeigenschaften. |
| RTAPeriodCopy | Anpassung an Vorjahr in Zielperiode kopieren | Wiederkehrender Saldo | Nein | Die von Ihnen eingegebene Zielperiode, in die der Wert für die Anpassung ans Vorjahr kopiert werden soll. Sie müssen im RTAPeriodCopy-Konto die Startperiode mit dem benutzerdefinierten Schlüsselwort "StartPeriod" angeben. Informationen hierzu finden Sie unter Benutzerdefinierte Kontoeigenschaften.
Vom System werden die RTAYearCopy- und RTAPeriodCopy-Daten verwendet, um das richtige Zieljahr und die richtige Zielperiode für die Anpassung ans Vorjahr zu bestimmen. |
Konten für Wertberichtigungsumlagen
Sie können Konten für die Berechnung der Wertberichtigungsumlage anders einstufen als für den Finanzbericht.
VAClassification-Hierarchie
Um Konten für VAClassification einzustufen, geben Sie die Konten unter der VAClassification-Hierarchie in der Untergruppe "Steuereinstellungen" an.
Hinweis:
Stellen Sie sicher, dass Sie mindestens ein Element unter der VAClassification-Hierarchie definieren.
Um die VAClassification-Konten zu verwenden, müssen Sie die benutzerdefinierte Eigenschaft "VAClassLevel" festlegen.
| Eigenschaft | Wert |
|---|---|
| Eigenschaftsname | VAClassLevel |
| Schlüsselwort | VAClassLevel |
| Benutzerdefiniertes Feld | ALL |
| Gültiger Eintrag | Ja oder Nein |
| Standard | Ja |
| Beispiel | TempST0016a VAClassLevel: Nein |
| Beschreibung | Wenn diese Eigenschaft auf "Nein" gesetzt wird, sucht das System die zugehörige Vorgängerkette für die auf "Ja" gesetzte VAClassLevel-Eigenschaft. Wenn das System irgendein Element findet, bei dem VAClassLevel auf "Ja" gesetzt ist, wird das Konto auf Basis des Wertes im übergeordneten Element eingestuft.
Wenn die Eigenschaft auf "Ja" gesetzt oder leer ist, wird das Konto gemäß dem Basisebenenelement eingestuft. Hinweis: Wenn die VAClassLevel-Eigenschaft für das Basiskonto auf "Nein" gesetzt ist, wird empfohlen, die Eigenschaft für alle Elemente in der Vorgängerkette auf "Ja" zu setzen. |
BSClassification-Hierarchie
Definieren Sie für die Einstufung des Finanzberichts Konten unter der BSClassification-Hierarchie in der Untergruppe "Steuereinstellungen" auf Basis des Kontotyps. Definieren Sie Current-Konten unter der Current-Hierarchie und NonCurrent-Konten unter der NonCurrent-Hierarchie.
Hinweis:
In den Temp-Konten muss das übergeordnete Standardelement auf die Current/NonCurrent-Hierarchie verweisen. Beispiel: In TempGS0006 muss die übergeordnete Standardeigenschaft auf die übergeordnete Current-Hierarchie verweisen. Stellen Sie für Data Relationship Management-(DRM-)Anwendungen sicher, dass die Elemente unter diesen Hierarchien als primär festgelegt sind. Diese Vorgehensweise entspricht dem Markieren des übergeordneten Elements als übergeordnetes Standardelement. Informationen hierzu finden Sie unter Oracle Data Relationship Management Oracle Data Relationship Management Suite in Enterprise Performance Management integrieren.
Hinweis:
Stellen Sie sicher, dass Sie mindestens ein Element unter den Current- und NonCurrent-Hierarchien definieren.
Wertberichtigungseinstufungen in DataCategory
Diese zusätzlichen DataCategory-Dimensionselemente werden für die Wertberichtigungseinstufungen vom System bereitgestellt.
Diese Hierarchien sind in den vorhandenen Hierarchien enthalten, sodass Konten für Dauerabweichungen/vorübergehende Abweichungen für Wertberichtigungseinstufungen gültig sind.
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AppRegionalCurrent
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AppRegionalNonCurrent
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PreTaxNationalCurrent
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PreTaxNationalNonCurrent
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PreTaxRegionalCurrent
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PreTaxRegionalNonCurrent
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PreTaxNationalRegionalCurrent
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PreTaxNationalRegionalNonCurrent
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TaxNationalCurrent
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TaxNationalNonCurrent
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TaxRegionalCurrent
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TaxRegionalNonCurrent
Beträge für die Wertberichtigungsumlage in TARF verschieben
Verwenden Sie die benutzerdefinierte TARF1-Eigenschaft, um anzugeben, wie die Beträge für die Wertberichtigungsumlage in den TARF auf Basis ihrer Einstufungsebene (Wertberichtigungseinstufung oder Finanzbericht) einfließen sollen.
