En este capítulo se incluyen los siguientes temas:
Sección 10.1, "Retención del IVA en función de la resolución general RG 726 o RG 615 para Argentina"
Sección 10.2, "Retenciones para pequeños contribuyentes en Argentina"
Sección 10.3, "Retenciones relativas a los servicios de contratistas"
Sección 10.6, "Proceso de retenciones relativas a los servicios de seguridad para Argentina"
Sección 10.7, "Proceso de retenciones SUSS del régimen general para Argentina"
Sección 10.8, "Solicitud de información sobre la situación fiscal de los proveedores para Argentina"
Sección 10.9, "Carga de los datos de la AFIP en el sistema Cuentas por pagar para Argentina"
Sección 10.10, "Impresión de certificados de retenciones de IVA"
Sección 10.13, "Ejecución de la prueba de integridad acumulada de ganancias para Argentina"
Consulte también:
La Resolución General 726/99 establece que el cálculo de las retenciones del IVA para los pagos se realice cada mes en función de la información publicada en Internet por la AFIP para cada proveedor.
En función de la clasificación otorgada por la AFIP para el proveedor, deberá aplicarse una retención sustitutiva o la retención general según la RG 18.
En Argentina, los pagos realizados a proveedores registrados en la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) como pequeños contribuyentes no están sujetos a retenciones de IVA o sobre las ganancias. Sin embargo, las resoluciones legales recientes (RG 2549/2009 y 2616/2009) exigen que en algunas circunstancias sí se apliquen estas retenciones en los pequeños contribuyentes.
Deberá aplicar las retenciones de IVA y sobre las ganancias cuando:
No pueda comprobar si el proveedor se ha registrado como pequeño contribuyente en el sitio web proporcionado por la AFIP a este efecto.
El total de facturas abonadas y sin abonar de un proveedor definido en su sistema como pequeño contribuyente supera los límites establecidos para los importes de transacciones durante un período de 12 meses.
El importe facturado que determina la aplicación de las retenciones varía en función de si el proveedor suministra mercancías o servicios.
Nota:
Este documento se refiere al período de tiempo para el que se suman las facturas abonadas y sin abonar como período de 12 meses. Sin embargo, el período de tiempo real es, con frecuencia, inferior a 12 meses completos.Si los proveedores están registrados como pequeños contribuyentes, debe configurar el sistema con información adicional que se utilizará al calcular las retenciones y procesar los pagos a los proveedores. La información que se define debe incluir:
Una definición de proveedor que especifique si el proveedor es un pequeño contribuyente y si suministra mercancías o servicios.
Los límites anuales sobre los importes de factura.
Los tipos de documento y las zonas fiscales que se excluirán de los cálculos de los límites anuales en los importes de factura.
Algunos impuestos están excluidos de los límites anuales, como los impuestos sobre los combustibles líquidos, el gas natural y el tabaco.
Las opciones de proceso adicionales que el sistema utiliza cuando se ejecuta el programa Creación de grupos de control de pagos (R04570).
Las opciones de proceso del programa Manual Payment – Withholding Registration - ARG (P76A0461).
El sistema utiliza la información adicional para determinar los límites de las facturas en un período de 12 meses, la forma en que se procesarán las transacciones cuando se utilice el proceso de pagos automáticos y se calculen las retenciones, y si será necesario validar la información sobre los pequeños contribuyentes cuando se introduzcan pagos manuales.
Si un pequeño contribuyente no está registrado en la AFIP y no aparece como pequeño contribuyente en las listas del sitio web de la AFIP, las resoluciones legales exigen que se penalice al proveedor y se apliquen siempre las retenciones de IVA y sobre las ganancias en los pagos realizados a estos proveedores. Defina los datos en el sistema para que calcule los importes de retención de los pequeños contribuyentes que no pueda comprobar.
Supongamos que tiene un proveedor registrado como pequeño contribuyente cuyas facturas abonadas y sin abonar para un período de 12 meses sobrepasan los límites. El período de 12 meses es, con frecuencia, inferior a 12 meses completos, porque la regulación exige que el total de las facturas de los 11 meses completos anteriores se sume al total de las facturas del mes actual para determinar si un pequeño contribuyente sobrepasa los límites.
Supongamos que ha definido un proveedor en su sistema como un pequeño contribuyente que proporciona servicios y al que no se han aplicado retenciones de IVA y sobre las ganancias en el pasado. Supongamos también que el límite de exención de facturas por servicios es de 72.000 ARS para un período de 12 meses. Las regulaciones exigen que el sistema utilice la fecha de factura para determinar el período de 12 meses.
Si ejecuta el programa Creación de grupos de control de pagos (R04570) para abonar una factura a un pequeño contribuyente con fecha de 15 de junio, el sistema sumará las facturas abonadas y sin abonar desde el 1 de julio del año anterior hasta el 15 de junio del año actual. El sistema resta del total los importes de las líneas que están exentas. Defina las zonas fiscales y los tipos de documentos en las tablas de UDC para identificar las transacciones exentas. Si el total es 72.000 o una cifra superior, el sistema aplica las retenciones de IVA y sobre las ganancias que se hayan definido para el proveedor.
Si el total facturado de un proveedor supera los límites cuando procese las retenciones, el sistema marca al proveedor como un proveedor para cuyas transacciones se calcularán retenciones en el futuro. El sistema utiliza las retenciones de IVA y sobre las ganancias configuradas en el sistema para determinar el porcentaje de retención que se utilizará. Cuando un proveedor supera los límites, ya se deben calcular siempre las retenciones para él.
El sistema lleva a cabo también las validaciones para los pequeños contribuyentes cuando se procesan los pagos manuales y se ha configurado la opción de proceso del programa Manual Payment – Withholding Registration - ARG para ejecutar las validaciones.
Lleve a cabo los pasos que se indican a continuación para calcular las retenciones de IVA y sobre las ganancias en pequeños contribuyentes mediante el proceso de pagos automáticos:
Configure el sistema con la información necesaria para procesar las retenciones de IVA y sobre las ganancias para pequeños contribuyentes.
Introduzca comprobantes.
Configure una versión del programa PO - PCG process - ARG (P76A570) que coincida con la versión del programa Creación de grupos de control de pagos (R04570) que utilice con los pagos a los pequeños contribuyentes.
Defina las opciones de proceso del programa PO - PCG process – ARG.
Procese los pagos con el proceso de pagos automáticos.
El sistema ejecuta funciones de negocio que incluyen validaciones para pequeños contribuyentes y cálculos de las retenciones, y genera los certificados de retenciones de IVA y sobre las ganancias.
También puede procesar retenciones de IVA y sobre las ganancias cuando procese pagos manuales.
Cuando pague a sus proveedores de servicios de contratistas, deberá deducir el importe de retenciones de contratistas del pago y enviar el importe de las retenciones a la autoridad fiscal. Imprima un certificado para el proveedor en el que se declare que el importe se ha deducido del pago. Una nueva resolución, la RG 2682, deroga las resoluciones legales RG 4052 (DGI) y RG 178 (AFIP) e impone nuevas exigencias en cuanto a las retenciones de contratistas.
El gobierno establece el importe límite que debe alcanzarse para comenzar a aplicar las retenciones fiscales a los pagos realizados a los contratistas. Por ejemplo, si el importe límite establecido es 400.000,00 ARS, no tendrá que aplicar retenciones a los pagos al contratista hasta que le haya pagado un total de 400.000,00 ARS durante un año fiscal.
Las aplicaciones de JD Edwards EnterpriseOne para Argentina permiten generar los registros de retención y un certificado de retención cuando se procesan pagos automáticos. Una vez configuradas las retenciones de contratistas en el sistema e introducidos los comprobantes con los conceptos de retención asociados, cree grupos de pago, introduzca registros en ellos y actualícelos para que el sistema:
Realice un seguimiento de los importes base y de retención.
Genere registros en el sistema para los importes de retención.
Genere un certificado de retenciones para proporcionárselo al contratista.
También puede introducir los datos de retención cuando procese pagos manuales.
Si su contratista es una UTE, deberá aplicar retenciones a cada miembro de la UTE si conoce el porcentaje de participación de cada miembro. Si no dispone de información sobre los miembros de la UTE, aplique las retenciones en función del total abonado a la UTE y no a sus miembros individuales.
Una subrutina específica para Argentina del programa Creación de grupos de control de pagos (R04570) valida el número de dirección de proveedor con la definición de la UTE de la tabla UTE Members Type (F76A401) y calcula la retención de cada miembro de la UTE. El sistema acumula las retenciones por cada uno de los miembros. Si un miembro de una UTE presenta facturas pagaderas a ese miembro, y no a la UTE, el sistema incluirá esos pagos en los importes acumulados para el miembro de la UTE.
Pasos para trabajar con retenciones relativas a servicios de contratistas:
Defina las aplicaciones base y las específicas de Argentina para trabajar con compañías, proveedores, comprobantes y pagos.
Consulte la documentación correspondiente a su versión.
Consulte Definición de retenciones de contratistas para Argentina.
Compruebe que los importes acumulados para los importes base y de retención de la tabla Contract Withholding – Payments Done (F76A430) coinciden con los importes base y de retención de la tabla Accounts Payable Matching Document Detail (F0414).
Es posible que tenga transacciones en el sistema anteriores a la instalación del software actualizado de retenciones de contratistas para las que deba calcular las retenciones e imprimir el certificado correspondiente. Los importes acumulados del pago y de las retenciones de contratistas deben añadirse a la tabla F76A430 para que el sistema aplique correctamente las retenciones a los pagos futuros. Ejecute el programa Retenciones sobre servicios de contratistas - Informe de integridad (R76A431) para identificar estas transacciones y rellenar la tabla F76A430. Por lo general, deberá completar esta validación únicamente cuando instale el software.
Consulte Generación del informe de integridad de las retenciones sobre servicios de contratistas.
Introduzca comprobantes para los proveedores de Argentina, incluidos los conceptos de retención.
Consulte el apartado sobre la introducción de comprobantes para Argentina en la documentación correspondiente a su versión.
Defina las opciones de proceso del programa PO - PCG process - ARG (P76A570) y las versiones correspondientes de este programa y de Creación de grupos de control de pagos.
Cree grupos de control de pagos.
Introduzca los pagos y actualícelos después.
Contabilice los pagos.
En Argentina, la resolución legal RG 3164/2011 presentada por la AFIP (Administración Federal de Ingresos Públicos) creó un nuevo concepto de IVA. Las compañías deben aplicar una retención de los impuestos del IVA a los pagos de los proveedores que cumplen las siguientes condiciones:
Deben tener transacciones acumuladas mensuales por valor superior a los 8000 ARS.
Deben suministrar alguno de los siguientes servicios:
Servicios de limpieza
Servicios de seguridad o investigación
Servicios de recogida de residuos domésticos
La compañía que tiene configurado el código fiscal de la RG 3164 relativa al IVA retiene el IVA solamente para estos tipos de transacciones. En el resto de casos distintos de estas condiciones, el IVA es del 0 por ciento.
El sistema genera la retención según la RG 3164 basándose en el comprobante pagado. Si se pagan dos comprobantes en un solo pago, el sistema genera dos documentos de retención. Con la siguiente excepción:
Primer pago que excede el valor mínimo
Pagos manuales
En estos casos, el sistema genera una retención por pago.
Si se realiza el pago parcial de un comprobante, el sistema practica una retención del IVA sobre el importe total del comprobante en el primer pago. En este caso, el resto de pagos correspondientes al mismo comprobante no estarán sujetos a retención.
El sistema calcula el IVA de la RG 3164 en cada pago, de acuerdo con los siguientes procesos:
Según la configuración de la compañía (versión del programa PO - PCG Process - ARG), el sistema determina si el pago está sujeto al IVA general o al IVA de la RG 3164. En el caso del IVA de la RG 3164, tiene en cuenta el importe límite mínimo definido.
Los proveedores pueden estar sujetos a la RG 726 y RG 615, y también puede ser pequeños contribuyentes o uniones transitorias de empresas. El único atributo que se tiene en cuenta para el IVA de la RG 3164 es la RG 726, que define porcentajes de retención diferentes para proveedores específicos.
Los usuarios pueden pagar comprobantes estándar o exentos, o bien incluir correcciones para las compañías que utilizan el IVA de la RG 3164. En todos estos casos, el sistema se comporta de forma distinta:
En el caso de los comprobantes estándar, el sistema acumula los importes de los comprobantes de un pago y genera las líneas de retención del IVA.
En el caso de los comprobantes exentos, para acumular o no los importes, el sistema consulta el importe base que haya definido en el programa Work With VAT Withholding Percentages (P760402A).
Los comprobantes de corrección y las notas de crédito se acumulan pero no se genera ninguna retención.
Para el IVA de la RG 3164, el sistema tiene en cuenta los pagos en especie y no en especie. No se aplica IVA a los pagos de las facturas de crédito. Cuando el usuario paga comprobantes mediante el pago en especie, como en el caso de las correcciones, el importe base se acumula pero no se genera ninguna retención. No se puede realizar parte de un pago en especie, y la otra parte no en especie.
Importante:
Para mantener la coherencia, se recomienda encarecidamente instalar esta solución de la RG 3164 al inicio del mes. Además, debe cambiar el límite mínimo definido en la opción de proceso solo al inicio del mes.Lleve a cabo los pasos que se indican a continuación para trabajar con la retención del IVA de la RG 3164 utilizando el proceso de pagos automáticos o manuales:
Compruebe los requisitos y configure el sistema con la información necesaria para procesar el IVA de la RG 3164. Consulte Definición de las retenciones del IVA en función de la resolución RG 3164 para Argentina.
Defina una versión del programa PO - PCG process - ARG (P76A570) para utilizar el IVA de la RG 3164. Defina las opciones de proceso. Consulte Definición de opciones de proceso para PO - PCG process - ARG (P76A570) .
Introduzca comprobantes.
Procese los pagos. Si va a utilizar el proceso de pagos automáticos, el sistema calcula y genera automáticamente el IVA. Si va a utilizar los pagos manuales, deberá introducir la retención del IVA de la RG 3164.
En ambos, casos, el sistema ejecuta funciones de negocio que incluyen validaciones para la retención de la RG 3164 y, en el caso de los pagos automáticos, genera el certificado de retención como resultado del proceso.
Imprima el certificado y el resto de informes necesarios para el proveedor y las administraciones fiscales. Consulte Impresión de certificados de retenciones del IVA en función de la RG 3164 .
Antes de realizar las tareas de este capítulo, se debe llevar a cabo lo siguiente:
Definir los UDC para las retenciones de proveedor.
Consulte Definición de UDC de Argentina para proveedores extranjeros y retenciones de proveedores.
Definir las ICA correspondientes a las retenciones del IVA, del impuesto a los ingresos brutos, a las empresas de servicios eventuales, de limpieza y contratistas.
Definir los números siguientes para la retención de impuestos.
Consulte Definición de números siguientes para impuestos de retención.
Definir los números siguientes para los certificados de retención del IVA y de las ganancias.
Consulte Definición de números legales para las retenciones sobre ganancias y del IVA para Argentina.
Configurar el sistema para los siguientes tipos de retención:
SUSS general
Servicios de seguridad
Servicios de limpieza
Contratistas
Ingresos brutos
Ganancias
IVA
IVA en función de la regulación 726 o 615
Consulte Definición de proveedores para Argentina.
En este apartado se ofrece una descripción general de las retenciones relativas a los servicios de seguridad y se muestra una lista de las pantallas utilizadas para crear los certificados de retención relativos a los servicios de seguridad.
La resolución 1769 establece como obligatorio que las compañías apliquen retenciones fiscales a los proveedores de servicios de seguridad. Las retenciones se aplicarán a las cantidades que excedan el mínimo establecido para los proveedores durante cada mes. El límite inicial establecido es de 8.000 pesos; por lo tanto, la retención deberá aplicarse a todas las cantidades que superen esta cifra.
La resolución también estipula que las compañías no estarán obligadas a aplicar retenciones sobre los pagos de los servicios de seguridad si no se efectúan en moneda. Por ejemplo, si el proveedor recibe mercancías a cambio de la prestación de servicios de seguridad, no habrá ningún tipo de retención fiscal sobre el valor de las mercancías recibidas.
El sistema calcula las retenciones restando los descuentos y el IVA del importe bruto. Si el importe imponible ajustado acumulado de un mes excede el límite, el sistema aplicará el impuesto.
El sistema almacena los datos relativos a las retenciones en la tabla Security Withholding Payments (F76A0456). Entre los datos almacenados se encuentran:
Compañía
Proveedor
Concepto de retención relativo a los servicios de seguridad
Mes y año
Importe imponible
Importe de retención
Cuando se utiliza el proceso de pagos automáticos para actualizar los pagos, el sistema ejecuta el programa Certificado retenciones servicios seguridad (R760457A) para emitir un certificado de retenciones a cada proveedor por cada mes en el que se apliquen retenciones en concepto de servicios de seguridad. El certificado incluye los siguientes datos:
La fecha de emisión y el número siguiente
Nombre, dirección e ID fiscal (clave única de identificación tributaria [CUIT]) del agente de retención
Número de pago
Nombre, dirección, denominación e ID fiscal (CUIT) del proveedor
Número legal y tipo de documento legal del documento que ha originado la retención
Importe en base al cual se ha calculado la retención
Descripción del concepto de retención procedente de la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP)
Importe de retención
Líneas de firma para incluir la firma del agente de retención
Utilice el programa Certificado retenciones servicios seguridad para volver a imprimir el certificado, en caso necesario.
Cuando se anulan o eliminan pagos automáticos o manuales, el sistema actualiza los importes del pago en la tabla F76A0456.
Nota:
las opciones de proceso Eliminación de pagos automáticos sin contabilizar y Eliminación de pagos manuales sin contabilizar del programa A/P Manual Payments (P0413M) no se encuentran activadas para los pagos relativos a Argentina.Si los pagos se efectúan a miembros de uniones temporales de empresas (UTE), la retención se calculará para cada miembro y se emitirá un certificado de retenciones por separado para cada uno de ellos. El sistema utiliza el número del libro de direcciones de la UTE para almacenar el importe imponible de la UTE en la tabla F76A0456 y el de cada uno de los miembros de la UTE para almacenar el importe retenido.
Por ejemplo, supongamos que efectúa un pago de 10.000 a una UTE (libro de direcciones A). Tres miembros de la UTE tienen los números de libro de direcciones 10, 20 y 30. El importe de retención es 300. El sistema actualizará la tabla F76A0456 con estas entradas:
| Libro de direcciones | Importe imponible (dato ATXA) | Importe retención (dato AG1) |
|---|---|---|
| A | 10000 | No aplicable |
| 10 | 0 | 100 |
| 20 | 0 | 100 |
| 30 | 0 | 100 |
Para los miembros de la UTE, que son al mismo tiempo proveedores directos de la compañía, el sistema considera los pagos efectuados a cada uno de ellos como un pago individual, independientemente de que sean miembros de la UTE o proveedores directos.
Supongamos que ha efectuado cuatro pagos al proveedor A en agosto de 2005.
El primer pago consta de:
Un importe bruto de 1.210
Un importe fiscal de 210
Un importe imponible de 1.000
Dado que el importe imponible (1.000) es inferior al mínimo establecido para calcular el impuesto (8.000), el sistema no efectuará la retención. El sistema almacenará los siguientes valores en la tabla F76A0456:
Fecha de LM - AÑO (dato DGY) = 05
Fecha de LM - MES (dato DGM) = 08
Importe imponible (dato ATXA) = 1.000
Impte antig 1 (dato AG1) = 0
El segundo pago consta de:
Un importe bruto de 4.420
Un importe fiscal de 420
Un importe imponible de 4.000
El sistema añadirá el importe imponible almacenado procedente de la tabla F76A0456 al importe imponible del segundo pago para determinar si deben pagarse impuestos. Dado que el total del importe imponible del primer pago (1.000) sumado al del segundo (4.000) no supera el mínimo de 8.000, el sistema no realizará ningún cálculo fiscal.
El sistema almacenará los siguientes valores en la tabla F76B0456:
Fecha de LM - AÑO (dato DGY) = 05
Fecha de LM - MES (dato DGM) = 08
Importe imponible (dato ATXA) = 5.000
Impte antig 1 (dato AG1) = 0
El tercer pago consta de:
Un importe bruto de 10.220
Un importe fiscal de 1.220
Un importe imponible de 9.000
El sistema añadirá el importe imponible almacenado procedente de la tabla F76A0456 al importe imponible del tercer pago para determinar si deben pagarse impuestos. Dado que el importe almacenado (5.000) más el importe imponible del tercer pago (9.000) sobrepasa el mínimo de 8.000, el sistema calculará el impuesto del siguiente modo:
El sistema actualiza estos valores en la tabla F76A0456: (5.000 + 9.000) x tipo impositivo (6% en este ejemplo) = 840.
Fecha de LM - AÑO (dato DGY) = 05
Fecha de LM - MES (dato DGM) = 08
Importe imponible (dato ATXA) = 14.000
Impte antig 1 (dato AG1) = 840
El cuarto pago consta de:
Un importe bruto de 1.210
Un importe fiscal de 210
Un importe imponible de 1.000
El sistema añadirá el importe imponible almacenado procedente de la tabla F76A0456 al importe imponible del cuarto pago para determinar si deben pagarse impuestos. Debido a que el importe almacenado (14.000) más el importe imponible del cuarto pago (1.000) sobrepasa el mínimo de 8.000, el sistema calculará el impuesto en base al total nuevo y después le restará el importe del impuesto que ya se ha retenido: (14.000 + 1.000) x tipo impositivo (6% en este ejemplo) = 900. 900 – 840 (retenciones acumuladas) = 60 en concepto de retenciones para el cuarto pago.
El sistema almacenará los siguientes valores en la tabla F76B0456:
Fecha de LM - AÑO (dato DGY) = 05
Fecha de LM - MES (dato DGM) = 08
Importe imponible (dato ATXA) = 15.000
Impte antig 1 (dato AG1) = 900
En este apartado se ofrece una descripción general de las retenciones SUSS del régimen general, se muestra una lista de las pantallas utilizadas para generar los certificados de retenciones del SUSS del régimen general y se tratan los siguientes temas:
Generación del archivo plano de retenciones SUSS del régimen general para su envío a la AFIP
Configuración de las opciones de proceso del programa Generación de retenciones de contratos/S.U.S.S. - archivo texto (R76A4002)
Generación del Libro mayor de retenciones (R760465A)
Configuración de las opciones de proceso del Libro mayor de retenciones (R760465A)
La Resolución General 1784/04 estipula que las compañías deberán efectuar retenciones del régimen general del SUSS cuando el proveedor tenga la condición de empleador y de contribuyente con número de IVA registrado. Las retenciones destinadas al SUSS se efectuarán cuando el cálculo sobre un pago sobrepase el límite establecido por el gobierno. Por ejemplo, si el límite de un pago es 40 pesos y el importe del impuesto calculado es 50 pesos, se retienen 50 pesos. Si el cálculo es 30 pesos, la retención fiscal no se aplicará, puesto que esta cantidad se encuentra por debajo del mínimo obligatorio establecido (40 pesos).
La normativa exime a las compañías de aplicar retenciones a los pagos de los servicios sujetos al régimen general de retención del SUSS si no se efectúan en moneda. Por ejemplo, si el proveedor recibe mercancías a cambio de la prestación de servicios sujetos al SUSS, no se aplicará ninguna retención sobre el valor de las mercancías recibidas.
El sistema calcula las retenciones restando los descuentos y el IVA del importe bruto. Si el importe imponible ajustado acumulado de un mes excede el límite, el sistema aplicará el impuesto.
Cuando se utiliza el proceso de pagos automáticos para actualizar los pagos, el sistema ejecuta el programa Certificado de retención de eventuales (R760458A) para emitir un certificado de retenciones a cada proveedor por cada pago al que se apliquen retenciones en concepto de servicios sujetos al régimen general de retención del SUSS. El certificado incluye los siguientes datos:
La fecha de emisión y el número siguiente
Nombre, dirección e ID fiscal (CUIT) del agente de retención
Número de pago
Nombre, dirección, denominación e ID fiscal (CUIT) del proveedor
Número legal y tipo de documento legal del documento que ha originado la retención
Importe en base al cual se ha calculado la retención
Descripción del concepto de retención de la AFIP
Importe de retención
Líneas de firma para incluir la firma del agente de retención
Utilice el programa Certificado de retención de eventuales para volver a imprimir el certificado, en caso necesario.
Pasos para procesar los impuestos de retención relativos a los servicios sujetos al régimen general de retención del SUSS:
Procese los pagos mediante el proceso de pagos automáticos o de pagos manuales.
Cuando se actualizan los pagos mediante el proceso de pagos automáticos, el sistema ejecuta el programa Certificado de retención de eventuales (R760458A) para emitir un certificado de retenciones para cada proveedor.
Utilice el programa Generación de retenciones de contratos/S.U.S.S. - archivo texto (R76A4002) para crear el archivo plano que debe enviar al gobierno para declarar la retención fiscal que ha aplicado a los proveedores.
Ejecute la versión ZJDE0009 del programa Libro mayor de retenciones (R760465A) para generar un informe que muestre una lista de los impuestos relativos a la seguridad social retenidos.
Si anula o elimina un pago automático o manual, el sistema añadirá los registros anulados a la tabla F760414A.
Nota:
las opciones de proceso Eliminación de pagos automáticos sin contabilizar y Eliminación de pagos manuales sin contabilizar del programa A/P Manual Payments (P0413M) no se encuentran activadas para los pagos relativos a Argentina.Si los pagos se efectúan a miembros de uniones temporales de empresas (UTE), la retención se calculará para cada miembro y se emitirá un certificado de retenciones por separado para cada uno de ellos. Si no están identificados los miembros de la UTE, el sistema solo imprimirá un certificado.
Ejecute el programa Generación de retenciones de contratos/S.U.S.S. - archivo texto (R76A4002) para generar el archivo plano que se utilizará en la declaración de las retenciones aplicadas a los servicios sujetos al régimen general de retención del SUSS. Envíe el archivo plano al organismo gubernamental correspondiente.
El archivo plano incluye los siguientes datos:
| Nombre de registro | Descripción | Posición |
|---|---|---|
| Concepto legal de retención | Código legal de la AFIP | 01–03 |
| ID fiscal del proveedor | Número CUIT del proveedor | 04–14 |
| Importe excedente | Ajuste de un importe ya retenido | 15–25 |
| Fecha de retención | Fecha en la que se efectuó la retención del impuesto | 26–35 |
| Importe de retención | Importe que se ha retenido | 36–46 |
| Importe del certificado legal | Número legal del documento de la retención | 47–60 |
Cuando el sistema genera el archivo plano:
Los importes se declaran en la moneda nacional.
Sólo se procesan los documentos del periodo que no se hayan anulado.
Los pagos en exceso se incluyen en el registro Importe excedente.
El sistema procesa los registros cuyos tipos de documento son:
$A (retención aplicada a los servicios eventuales)
$L (retención aplicada a los servicios de limpieza)
$P (retención aplicada a los servicios de seguridad)
$S (retención aplicada a los contratos)
$Q (retención aplicada al SUSS)
El concepto legal para las retenciones a los contratistas se obtiene de la tabla Contract Withholding Percentage (F760405A).
El concepto legal para las retenciones a los servicios eventuales se obtiene de la tabla Eventual Services Withholding (F760410A).
La fecha de la retención debe ser igual o anterior a la del periodo de declaración y es siempre la fecha de la factura original.
También se crea un informe que muestra una lista de las retenciones.
| Nombre de pantalla | ID de pantalla | Navegación | Uso |
|---|---|---|---|
| Trabajo con grupos de pago | W04571A | Proceso de pagos automáticos (G0413), Trabajo con grupos de pago
Seleccione la opción Actualización en el menú Fila. |
Generación del certificado de retenciones SUSS del régimen general al actualizar el grupo de pagos. |
Seleccione Informes mensuales (G76A121), Generación de retenciones de contratos/S.U.S.S. - archivo texto (R76A4002).
Las opciones de proceso permiten especificar el proceso por defecto que se utilizará en programas e informes.
Introduzca la fecha inicial del rango de fechas de los registros procesados.
Introduzca la fecha final del rango de fechas de los registros procesados.
Introduzca un 1 para generar el archivo plano en el modo final y actualizar la tabla F76A50.
Seleccione Informes mensuales (G76A121), Libro mayor de retenciones.
Seleccione la versión ZJDE0009 para procesar los registros de las retenciones destinadas al SUSS.
Las opciones de proceso permiten especificar el proceso por defecto que se utilizará en programas e informes. En los informes, las opciones de proceso permiten especificar la información que aparecerá en ellos.
Introduzca la fecha inicial del rango de fechas de los registros procesados.
Introduzca la fecha final del rango de fechas de los registros procesados.
Introduzca un 1 para imprimir el último periodo. Deje esta opción de proceso en blanco para procesar los periodos contables reales.
Esta opción permite al sistema procesar el informe por código fiscal. Para trabajar con la retención de la RG 3164, introduzca el código fiscal que definió para la RG 3164 relativa al IVA en la tabla de UDC Códigos fiscales (76A/TX).
En este apartado se ofrece una descripción general del programa Generación de datos de C.U.I.T. para la AFIP y se explican los siguientes temas:
Ejecución del programa Generación de datos de C.U.I.T. para la AFIP
Configuración de las opciones de proceso del programa Generación de datos de C.U.I.T. para la AFIP (R76A8090)
Todos los meses, la AFIP publica la situación fiscal de cada contribuyente en Internet. Esto se lleva a cabo utilizando un valor de clasificación de 1 a 4.
Las compañías que deseen solicitar información fiscal acerca de sus proveedores deberán enviar a la AFIP un archivo de texto con su número CUIT (clave única de identificación tributaria), así como el de los proveedores cuya clasificación deseen averiguar.
Utilice el programa Generación de datos de C.U.I.T. para la AFIP para generar el archivo de texto que enviará a la AFIP. El sistema escribe los registros en las tablas F007100 y F007101 y asigna al archivo de texto el nombre RG726_CUIT.txt. Utilice el programa Text File Processor (P007101) para extraer el archivo que va a enviar a la AFIP.
Nota:
debe crear una carpeta denominada Exportación en el directorio en el que se haya instalado el sistema. El nombre del subdirectorio dentro del directorio de instalación se determinará durante la instalación y puede o no corresponderse con el nombre del paquete que se haya instalado. El sistema almacenará el archivo RG726_CUIT.txt en la carpeta Exportación.Debe cargar el archivo RG726_CUIT.txt en el sitio de Internet de la AFIP.
Nota:
es conveniente que configure la selección de datos para que incluya a todos los proveedores.Cuando envíe a la AFIP la lista de los proveedores sobre los cuales desea información, deberá incluir también los nombres de las partes sin registrar responsables y de los contribuyentes exentos de IVA, ya que el sistema comprobará si existen datos para todos los proveedores seleccionados, independientemente de su situación fiscal (a excepción de los proveedores extranjeros).
El programa Generación de datos de C.U.I.T. para la AFIP no imprimirá ningún informe.
Seleccione Resolución General 726 (G76A726), Generación de datos de C.U.I.T. para la AFIP.
Las opciones de proceso permiten especificar el proceso por defecto que se utilizará en programas e informes.
Introduzca el mes de proceso de los registros.
Introduzca el año de proceso de los registros.
Introduzca el código de identificación exigido por las distintas administraciones fiscales. Puede ser un número de seguro social, un número de identificación fiscal corporativo federal o estatal, un número de identificación fiscal para ventas, etc. El sistema comprueba el número e imprime los separadores en el formato adecuado, en función del valor del código TAXC (código corporativo/personal). Si no existe ningún valor del código TAXC, el sistema utiliza el código de entidad corporativa.
En este apartado se ofrece una descripción general del procedimiento de carga de los datos de la AFIP en el sistema JD Edwards EnterpriseOne Cuentas por pagar, se muestra un requisito y se tratan los siguientes temas:
Conversión de la información de la AFIP al sistema JD Edwards EnterpriseOne Cuentas por pagar
Modificación de los datos de la AFIP
Tras recibir la solicitud de información, la AFIP envía un archivo de texto que contiene la clasificación de los proveedores, el mes y la fecha de validez de la información, junto con otros datos.
Utilice el programa Convert AFIP File to EnterpriseOne (P76A8010) para cargar la información procedente del archivo AFIP en la tabla Supplier Information RG 726 - 04 (F76A8011). Además de la información solicitada, el archivo de texto de la AFIP contiene información complementaria que el sistema almacenará en la tabla F76A8011 para uso futuro.
Importante:
la información de la AFIP puede contener o no el nombre corporativo del proveedor. No incluya este nombre cuando procese la información de la AFIP en las aplicaciones de JD Edwards EnterpriseOne.El proceso de conversión podrá ejecutarse el número de veces que resulte necesario para el mismo mes y año.
Si efectúa más de una solicitud de información a la AFIP, le recomendamos que pregunte únicamente por el grupo de proveedores que se hayan excluido.
El proceso de conversión no genera ningún informe impreso.
Nota:
la tabla F76A8011 almacena el historial de las respuestas de la AFIP para todos los meses en los que se haya solicitado información.Utilice el programa Work with AFIP Information (P76A8011) para modificar la información relativa a cada proveedor suministrada por la AFIP. También se puede añadir información sobre el proveedor.
Le recomendamos que modifique la información de la AFIP únicamente cuando necesite configurar cierta información para un proveedor concreto que no se haya incluido en el proceso anterior. Por ejemplo, si define un proveedor después de haber solicitado a la AFIP la información relativa a ese mes, podrá realizar la configuración sólo con los datos suministrados.
Copie el archivo de texto que reciba de la AFIP en la tabla F76A8010 AS400. El sistema convertirá los datos procedentes de esta tabla a la tabla F76A8011.
Acceda a la pantalla Conversión del archivo AFIP a OW - RG 726.
Haga clic en el botón Convertir para convertir la información al sistema JD Edwards EnterpriseOne Cuentas por pagar.
Introduzca el nombre del archivo plano. Incluya la ruta al directorio en el que se encuentre el archivo plano.
Acceda a la pantalla Adición de información AFIP RG726.
Introduzca el tipo de proveedor, clasificado según la información proporcionada por la AFIP a través de internet mensualmente. Esta clasificación se corresponde con los tipos de proveedor especificados en las resoluciones RG 726 y RG 615. Los valores se encuentran almacenados en la tabla de UDC Tipo de proveedor (76A/A4).
En este apartado se ofrece una descripción general de los certificados de retenciones de IVA y se tratan los siguientes temas:
Definición de las opciones de proceso de Certificado de retención del IVA - ARG - 04
Ejecución del programa Certificado de retención del IVA - ARG - 04 (R7604522A)
El certificado de retenciones de IVA es un informe en el que se incluyen los importes de retención de IVA de los comprobantes. Cuando se actualizan los grupos de pagos con el programa Work With Payment Groups (P04571), el programa Pagos autom C/P - Controlador actualiz (R04575) inicia el programa Certificado de retención del IVA - ARG - 04 (R7604522A). Este programa crea documentos (del tipo $I) con el importe de retención de IVA calculado para los comprobantes incluidos en el grupo de pagos e imprime los certificados de retenciones de IVA.
Puede especificar mediante una opción de proceso si desea imprimir un solo certificado por cada documento de retención o imprimir varios documentos en el mismo certificado. Si desea imprimir varios documentos en el mismo certificado, el sistema los separa por proveedor.
Si imprime un solo certificado para varios documentos de retención, el sistema imprimirá el número de certificado en la esquina superior derecha. Si imprime un único certificado para cada documento de retención que esté incluido en un pago al mismo proveedor, el sistema imprime el número de retención en el detalle del informe.
También puede imprimir certificados de IVA por pago cuando ejecute el programa Nva impresión del certificado de retención del IVA. Ejecute este programa si necesita volver a imprimir el certificado original o cuando cree un pago manual que incluya retenciones de IVA y necesite imprimir el certificado correspondiente del pago manual. El programa R7604521A incluye la misma opción de proceso que el programa R7604522A.
Antes de imprimir certificados de retenciones de IVA realice las siguientes tareas:
Defina el código de país de localización en su perfil de usuario como AR para Argentina.
Defina la retención de IVA.
Defina los números legales de retención de IVA (RG738/99).
Consulte Definición de retenciones de IVA para Argentina.
Consulte Definición de números legales para las retenciones sobre ganancias y del IVA para Argentina.
Las opciones de proceso permiten especificar el proceso por defecto que se utilizará en programas e informes.
Especifique la forma en que el sistema imprimirá los certificados. Los valores válidos son:
En blanco - Imprimir un certificado por cada documento de retención
1 - Imprimir un único certificado para la totalidad del pago
En la pantalla Trabajo con grupos de pago, seleccione un grupo de pagos que tenga el estado UPD y, a continuación, seleccione Actualizar en el menú Fila.
Consulte Certificados de retenciones de IVA.
En este apartado se ofrece una descripción general de la corrección de retenciones y se explica el modo de introducir una retención.
Los impuestos de retenciones de Argentina se calculan mediante el proceso de pagos automáticos. Puede ajustar los cálculos de retenciones fiscales erróneos producidos por problemas de configuración.
Puede corregir las retenciones eventuales, las contractuales, las correspondientes a ingresos brutos, al IVA o las ganancias.
Acceda a la pantalla Información adicional sobre comprobantes - Modificación.
Introduzca el tipo de documento legal establecido por la DGI (Dirección General Impositiva) para los documentos.
Introduzca un valor de la tabla de UDC Valores permitidos-ATCN-ARG (76/B1).
Introduzca el número de páginas permitidas para el comprobante.
Introduzca un valor que exista en la tabla de UDC Códigos de operación (76A/OC).
Introduzca un valor que exista en la tabla de UDC Controlador fiscal (76A/CF).
En este apartado se ofrece una descripción general de la reimpresión de certificados y se tratan los siguientes temas:
Ejecución del programa apropiado de certificado de retenciones
Definición de la selección de datos para el informe del certificado de retenciones
Definición de las opciones de proceso de Certificado de retenciones de IVA (R7604521A)
Definición de las opciones de proceso de Certificado de retenciones sobre ganancias (R7604531A)
Puede usar cualquiera de los siguientes programas para reimprimir certificados:
Los siguientes programas tienen una opción de proceso que permite indicar el centro emisor que debe usar el programa para obtener los números siguientes para las retenciones de IVA y ganancias:
Certificado de retenciones de IVA (R7604521A)
Certificado de retenciones sobre ganancias (R7604531A)
Para las retenciones que no tienen un número legal (como el pago manual con retenciones de cotejo de comprobante), debe usar esta opción de proceso para especificar el centro emisor que debe utilizarse para la generación de números legales.
Si indica un centro emisor que no se ha definido adecuadamente en el programa Certificate Next Number RG 738 (A/P) (P76A8080) o si deja esta opción en blanco, no se generará el número legal.
Seleccione Informes mensuales (G76A121).
Seleccione uno de los informes de certificados de retenciones:
Certificado de retenciones sobre ingresos brutos
Certificado de retenciones de IVA
Certificado de retenciones sobre ganancias
Certificado de retenciones S.U.S.S.
Certificado de retenciones de contratos
Especifique el tipo de documento correspondiente al tipo de retención en la selección de datos.
El siguiente ejemplo muestra una selección de datos posible para un certificado de retenciones de IVA:
| Operador | Operando izquierdo | Comparación | Operando derecho |
|---|---|---|---|
| Donde | Tipo documento cotejo BC (F0414) | no es igual a | "PO" |
| Y | Tipo documento cotejo BC (F0414) | no es igual a | "PG" |
| Y | Tipo documento BC (F0414) | es igual a | "$I" |
| Y | Documento BC (comprobante, factura, etcétera) | es igual a | "1235" |
Las opciones de proceso permiten especificar el proceso por defecto que se utilizará en programas e informes.
Introduzca el centro emisor para el que ha definido la secuencia de números siguientes para los certificados de retención de IVA y ganancias. Si deja esta opción de proceso en blanco, el sistema no utilizará la secuencia de números siguientes.
Especifique la forma en que el sistema imprimirá los certificados. Los valores válidos son:
En blanco - Imprimir un certificado por cada documento de retención
1 - Imprimir un único certificado para la totalidad del pago
Las opciones de proceso permiten especificar el proceso por defecto que se utilizará en programas e informes.
Introduzca el centro emisor para el que ha definido la secuencia de números siguientes para los certificados de retención de IVA y ganancias. Si deja esta opción de proceso en blanco, el sistema no utilizará la secuencia de números siguientes.
En este apartado se ofrece una descripción general de la prueba de integridad de acumulación de ganancias y se tratan los siguientes temas:
Ejecución del programa Prueba de integridad acumulada de ganancias: nivel I
Definición de la selección de datos para el programa Prueba de integridad acumulada de ganancias: nivel I
Definición de las opciones de proceso para el programa Prueba de integridad acumulada de ganancias: nivel I (R760455A)
Ejecución del programa Prueba de integridad acumulada de ganancias: nivel II
Definición de las opciones de proceso para el programa Prueba de integridad acumulada de ganancias: nivel II (R760456A)
Para calcular el importe retenido, la compañía que realiza el pago debe añadir los importes de la base imponible correspondientes al importe pagado al proveedor durante ese mes, restar el mínimo y calcular el porcentaje oportuno.
El sistema registra la acumulación de ganancias en la tabla Profit Withholding - Payments Done (F760406A). Cada vez que se calculan las retenciones de ganancias, el sistema accede a esta tabla mediante la compañía, el proveedor, el concepto y el mes de pago para obtener la suma de los importes y retenciones de la base imponible de los pagos anteriores. Después de calcular y generar las retenciones, el sistema actualiza la tabla, añadiendo el importe retenido a la suma de retenciones del mes (campo AG1) y el importe base imponible del pago a la suma de los importes base imponibles del mes (campo ATXA).
El informe Prueba de integridad acumulada de ganancias: nivel I (R760455A) calcula la suma de todos los pagos realizados en un periodo determinado procedentes de la tabla F0411 y de la tabla F0414 (Accounts Payable Matching Document Detail), y comprueba que la acumulación de retenciones sobre las ganancias concuerda con el total retenido para cada proveedor en la tabla F760406A. El programa genera un informe impreso si existe alguna diferencia.
Utilice las opciones de proceso para especificar si el sistema debe actualizar la tabla F760406A.
El programa selecciona los datos en función de la cuenta actual del proveedor.
El informe Prueba integridad acumulada de ganancias: nivel II (R760456A) comprueba que el importe total retenido de cada proveedor definido en la tabla F760406A concuerda con al menos un pago realizado en un periodo determinado. El sistema comprueba la coherencia de los datos.
Las opciones de proceso se utilizan para indicar si el sistema debe eliminar todos los registros de la tabla F760406A. Si deja la opción de proceso en blanco, la tabla no se limpia y los registros con errores no son eliminados.
El programa Prueba integridad acumulada de ganancias: nivel II genera un informe de los registros que tienen errores.
Seleccione Configuración de Funciones adicionales (G76A116), Prueba integridad acumulada de ganancias: nivel I.
La selección de datos para la versión creada debe incluir, al menos, el rango de fechas en el que se realizó el pago (RMVLDT). Puede añadir o modificar la selección de datos.
Las opciones de proceso permiten especificar el proceso por defecto que se utilizará en programas e informes.
Introduzca 1 para actualizar los registros de la tabla F7604.
Seleccione Configuración de Funciones adicionales (G76A116), Prueba integridad acumulada de ganancias: nivel II.
Las opciones de proceso permiten especificar el proceso por defecto que se utilizará en programas e informes.
Introduzca 1 para eliminar los registros de la tabla F760406A.
En este apartado se ofrece una descripción general del informe de integridad de las retenciones sobre servicios de contratistas y se tratan los siguientes temas:
Ejecución del programa Retenciones sobre servicios de contratistas - Informe de integridad
Definición de las opciones de proceso de Retenciones sobre servicios de contratistas - Informe de integridad (R76A431)
Es necesario aplicar retenciones a los pagos a los contratistas sólo cuando los pagos acumulados al contratista sobrepasan un determinado importe. El sistema guarda los importes de pago y de retención en la tabla Contract Withholding – Payments Done (F76A430) cuando se procesan los pagos. Si el importe de la tabla F76A430 es incorrecto, los cálculos para determinar si deben retenerse importes del pago serán incorrectos también. Por ejemplo, si ha generado pagos a los contratistas con anterioridad a la instalación de la aplicación que realiza un seguimiento de los importes de pago y del importe límite que debe alcanzarse para que el sistema comience a procesar las retenciones, el importe de los pagos y las retenciones de un proveedor de la tabla F76A430 podrían diferir de los importes de la tabla Accounts Payable Matching Document Detail (F0414).
Puede generar un informe de integridad para comprobar que coinciden los importes base y de retención almacenados en la tabla F76A430 con los de la tabla F0414. Ejecute el programa Retenciones sobre servicios de contratistas - Informe de integridad (R76A431) para imprimir un informe que muestre los proveedores cuyos importes base y de retención incluidos en las tablas F76A430 y F0414 no coincidan. El informe comprueba que el importe total retenido de cada proveedor definido en la tabla F76A430 concuerde como mínimo con un pago realizado dentro de un periodo determinado. El informe sólo incluye a aquellos proveedores para los que existen discrepancias. Si el informe no encuentra discrepancias, no se imprime ningún informe.
Defina una opción de proceso para especificar si se actualizará la tabla F76A430 con los importes de la tabla F0414. Si opta por actualizar la tabla F76A430, los importes base y de retención acumulados se aplicarán a los siguientes pagos al proveedor. En líneas generales, la tabla F76A430 se actualiza si encuentra discrepancias.
Seleccione Informes mensuales (G76A121), Retenciones sobre servicios de contratistas - Informe de integridad.
Las opciones de proceso permiten establecer los valores por defecto de un proceso.
Introduzca 1 para actualizar la tabla Contract Withholding – Payments Done (F76A430) con el total de importes de retención acumulados de las tablas Accounts Payable Ledger (F0411) y Accounts Payable Matching Document Detail (F0414).
Si deja esta opción en blanco, el sistema comparará los totales de las tablas, pero no actualizará la tabla F76A430.
Introduzca el año para el que desee comparar los importes de retención totales de las tablas F0411 y F0414 con el importe de retención de la tabla F76A430.
En este apartado se ofrece una descripción general de los certificados de retención para los servicios de contratistas y se tratan los siguientes temas:
Ejecución del programa Certificado de retenciones de contratos
Establecimiento de las opciones de proceso de Certificado de retenciones de contratos (R7604851A)
Nota:
El sistema ejecuta el programa Certificado de retenciones de contratos (R760485A) cuando se ejecuta el proceso de actualización del proceso de pagos automáticos; también deberá ejecutarse de forma manual en el caso de los pagos manuales y para volver a imprimir un certificado.Deberá proporcionar al contratista un certificado en el que se declaren las retenciones que ha aplicado al pago realizado al contratista. Si el contratista es una unión temporal de empresas (UTE), deberá entregar un certificado a cada uno de los miembros de la UTE. El sistema imprime un certificado por separado para cada miembro de la UTE.
El certificado de retención incluye los siguientes datos:
Fecha de emisión (fecha del pago)
Nombre, dirección e ID fiscal de la compañía
El sistema obtiene estos datos del registro del libro de direcciones de la compañía.
Número de certificado
El sistema registra el número de documento interno de la tabla Accounts Payable Ledger (dato RPDOC) como número del certificado.
Nombre, dirección e ID fiscal del proveedor
El sistema obtiene los datos del registro del libro de direcciones del proveedor.
Número del pago que ha originado la retención.
Tipo de documento legal y número
El sistema imprime el número de factura del proveedor y el tipo en el certificado.
Información de pago
El sistema imprime el importe de pago sujeto a la retención, el porcentaje aplicado al importe, el importe de retención y la descripción del concepto de retención.
Nombre, apellidos y cargo del representante legal
Especifique el número de registro del libro de direcciones del representante legal en una opción de proceso del programa PO - PCG process -ARG (P76A570) para los certificados que el sistema imprime durante el proceso de actualización del proceso de pagos automáticos, y en una opción de proceso del programa Certificado de retenciones de contratos (R7604851A) para los certificados que el usuario imprime de forma manual.
Cuando se imprime un certificado de un ajuste de retención, el sistema obtiene el importe de retención original y lo añade al importe de retención del ajuste. El sistema imprime el certificado con el resultado del ajuste. Por ejemplo, si el importe de retención original es 100 ARS, y el de ajuste es -10 ARS, el sistema imprime el certificado como 90 ARS. El certificado nuevo tiene un número distinto al del certificado original.
El sistema ejecuta de forma automática el programa Certificado de retenciones de contratos (R760485A) como parte de la actualización del proceso de pagos automáticos. Puede ejecutar de forma manual el programa Certificado de retenciones de contratos (R7604851A) para imprimir certificados para los pagos manuales y volver a imprimir certificados.
Antes de llevar a cabo las tareas descritas en este apartado, compruebe que el registro del libro de direcciones del representante legal incluya los siguientes datos en el registro Quién es quién de la tabla Address Book - Who's Who (F0111):
Cargo, nombre y apellido
El campo de tipo de código en blanco
Seleccione Informes mensuales (G76A121), Certificado de retenciones de contratos.
Las opciones de proceso permiten establecer los valores por defecto de un proceso.
Nota:
Defina la selección de datos para especificar el certificado que se desea imprimir de nuevo.Introduzca Y para volver a imprimir el certificado.
Introduzca el número del libro de direcciones del representante legal que firma los certificados de retención. El sistema imprime el cargo y el número del representante legal debajo del renglón de firma del certificado.
En este apartado se ofrece una descripción general de los certificados relacionados con las retenciones de la RG 3164 y se tratan los siguientes temas:
Configuración y ejecución del programa apropiado de certificado de retenciones
Configuración y ejecución de informes de integridad
En este apartado se ofrece una descripción general del certificado de la RG 3164 y se tratan los siguientes temas:
Ejecución del programa apropiado de certificado de retenciones
Definición de la selección de datos para el informe del certificado de retenciones
Definición de opciones de proceso para el informe del certificado de retenciones
El sistema genera un certificado para la retención de la RG 3164 como resultado de la actualización del proceso de pagos. Puede ejecutar el informe VAT WH RG 3164 Certificate (R704000) para imprimir el certificado en el caso de los pagos manuales, para volver a imprimir una copia del mismo en el caso de los pagos automáticos.
En el caso de los pagos manuales, en el formato del informe para cada pago cuyo importe calculado sea igual o superior al límite mensual y corresponda a más de un comprobante, mostrará solo una línea de retención. En el caso de los pagos automáticos, en el informe se mostrará el documento de retención correspondiente a cada comprobante.
El informe recupera la información de la tabla Payment WH Info (F704002) e incluye los siguientes datos:
Información de la compañía y el proveedor
Fecha del certificado
Importe bruto
Importe imponible
Porcentaje
Importe de retención
Documento de retención
Descripción del concepto
Nota:
El sistema no muestra los datos en modo de resumen. Si un pago tiene más de una línea de retención, el sistema genera certificados independientes para cada retención de la RG 3164.Pasos para generar el certificado:
Seleccione el menú AP Localizations (G7004).
Seleccione Generic Certificate (R704000).
Seleccione la versión para la RG 3164. También puede crear versiones diferentes para imprimir o volver a imprimir el certificado.
Defina la selección de datos.
Defina las opciones de proceso.
Imprima el informe del certificado.
Puede seleccionar un certificado de retenciones específico utilizando como filtro el número de documento de retención, o bien puede generar una lista basada en el ID fiscal del proveedor.
En el siguiente ejemplo se muestra una selección de datos posible para un certificado de retenciones del IVA en función de la RG 3164:
| Operador | Operando izquierdo | Comparación | Operando derecho |
|---|---|---|---|
| Donde | Tax ID (F704002) | es igual a | Valor literal |
Las opciones de proceso permiten especificar el proceso por defecto que se utilizará en programas e informes.
Introduzca el código que definió para las retenciones del IVA en función de la RG 3164 en la tabla de UDC Tax Codes (70/TX). Esta opción permite al sistema utilizar este tipo de retención del IVA para procesar el informe.
Introduzca 1 para volver a imprimir. En este caso, en el certificado se mostrará la leyenda de volver a imprimir. Si lo deja en blanco, no se procesará ningún registro.
Introduzca el nombre en letra imprenta de la persona responsable de generar el informe.
Introduzca la función de la persona de la compañía que firma el certificado (por ejemplo, el contable).
En este apartado se ofrece una descripción general de los informes de integridad que se crean para mantener la coherencia entre las tablas estándar en las que se almacenan las transacciones de pago de C/P (F0413 y F0414) y la tabla Payment Done – Accum Amount (F704003).
La finalidad de este informe es volver a crear la tabla Payment Done - Accum Amounts para el código fiscal cuando existen diferencias entre esta tabla y una tabla temporal que se genera con la información de retención procedente de las tablas estándar.
Este UBE realiza las siguientes operaciones:
Suma todos los documentos de retención de la RG 3164.
Comprueba si se ha registrado un pago anterior del comprobante.
Genera una tabla temporal con los importes acumulados por compañía e ID fiscal del proveedor.
Compara la tabla temporal con la tabla Payments Done - Accum Amounts para obtener las diferencias.
Si existen diferencias, vuelve a crear la tabla Payments Done - Accum Amounts.
La finalidad de este informe es comprobar que, para cada combinación de compañía e ID fiscal de proveedor, exista un pago durante el período en las tablas de pagos estándar. Si no existen transacciones, el sistema elimina la combinación de la tabla Payment Done - Accum.
Pasos para ejecutar cualquiera de los informes de integridad:
Seleccione el menú AP Localizations (G7004).
Seleccione uno de los siguientes informes de integridad:
VAT WH Integrity Report I (R704010)
VAT WH Integrity Report II (R704020)
Seleccione la versión del informe.
Defina la selección de datos para filtrar por compañía y proveedor (solo en el caso del informe VAT WH Integrity Report I).
Defina las opciones de proceso.
Imprima el informe de integridad.
Las opciones de proceso permiten especificar el proceso por defecto que se utilizará en programas e informes.
Introduzca 1 para ejecutar el programa en modo final y actualizar las acumulaciones. Introduzca N o déjelo en blanco para ejecutarlo en modo de prueba (no se realizan actualizaciones).
Esta opción permite al sistema procesar el informe por código fiscal. Introduzca el código de IVA que definió para la RG 3164 relativa al IVA en la tabla de UDC Tax Codes (70/TX).
Introduzca el siglo.
Introduzca el año.
Introduzca el mes.
Las opciones de proceso permiten especificar el proceso por defecto que se utilizará en programas e informes.
Introduzca 1 para ejecutar el programa en modo final y actualizar las acumulaciones. Introduzca N o déjelo en blanco para ejecutarlo en modo de prueba (no se realizan actualizaciones).
Esta opción permite al sistema procesar el informe por código fiscal. Introduzca el código de IVA que definió para la RG 3164 relativa al IVA en la tabla de UDC Tax Codes (70/TX).
Introduzca el siglo.
Introduzca el año.
Introduzca el mes.